Inleiding
De waarderingsgrondslagen en de grondslagen voor het bepalen van het resultaat zijn bedoeld als leidraad om de gepresenteerde financiële gegevens in de jaarrekening juist te interpreteren.
Algemeen
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV).
Schattingen
Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de leiding van de instelling over verschillende zaken zich een oordeel vormt en dat de leiding schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Inherent aan het maken van schattingen is dat de werkelijke uitkomst kan afwijken.
In 2022 is een schattingswijziging doorgevoerd voor de afschrijvingswijze van rioleringsactiva. Er waren nog een aantal activa die annuïtair ipv lineair afgeschreven werden. Dit is gecorrigeerd naar lineair.
Grondslagen voor waardering en resultaat
De waarderingsgrondslagen van de jaarrekening zijn gebaseerd op het BBV en vastgelegd in de Financiële Verordening. De activa worden gewaardeerd op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs, dan wel nominale waarde. De passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor de jaarrekening is het lasten en-batenstelsel gebruikt. Dat betekent dat we lasten en baten hebben toegerekend aan het jaar waarin de diensten of goederen zijn geleverd. Winsten worden alleen in aanmerking genomen als ze gerealiseerd zijn. Verliezen en risico’s die hun oorsprong hebben in het boekjaar, worden opgenomen als zij bekend zijn geworden voor opstelling van de jaarcijfers.
Vaste activa
Immateriële vaste activa
De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Op de bijdragen aan activa in eigendom van derden wordt lineair afgeschreven. De afschrijvingstermijn is dezelfde als die wordt gehanteerd voor soortgelijke eigen materiële activa.
Materiële vaste activa
Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten), verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief.
Materiële vaste activa zijn fysiek aanwezige activa. De materiële vaste activa zijn naar de volgende categorieën in te delen:
• Activa met een economisch nut;
• Activa met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven (heffings-gerelateerd economisch nut);
• Activa in de openbare ruimte met maatschappelijk nut.
Financiële vaste activa
De waardering van de financiële vaste activa is gebaseerd op de historische kostprijs c.q. nominale waarde. Indien de marktwaarde van een financieel vast actief duurzaam lager is dan de aanschafwaarde vindt afwaardering tot de lagere marktwaarde plaats. Bij (dreigende) oninbaarheid van leningen wordt een voorziening gevormd die in mindering wordt gebracht op de boekwaarde van de lening. Op deelnemingen en effecten wordt niet afgeschreven. De werkelijke waarde kan afwijken van de nominale waarde.
Vlottende activa
Voorraden
De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijp maken). Rente op grondexploitaties wordt geactiveerd en is daarmee ook onderdeel van de vervaardigingsprijs. Voor tussentijdse winstneming wordt de Percentage of Completion methode toegepast. Deze methode houdt in dat naar rato van de gerealiseerde opbrengsten en kosten de winst wordt berekend.
Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid wordt een voorziening gevormd die in mindering wordt gebracht. Volgens de gekozen beleidslijn wordt er voor de vordering op openbare lichamen geen voorziening getroffen. Voor alle “overige debiteuren” wordt op basis van de ouderdomsanalyse een percentage van de hoofdsom als voorziening berekend.
Liquide middelen en overlopende activa
Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
Vaste passiva
Eigen vermogen
Reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Voorzieningen
Volgens het BBV mag er een voorziening worden gemaakt in deze vier gevallen:
• Er zijn verplichtingen en verliezen waarvan de hoogte op de balansdatum niet zeker is, maar die wel redelijk ingeschat kunnen worden;
• Er zijn op de balansdatum risico’s die kunnen leiden tot verplichtingen of verliezen, waarvan de hoogte al redelijk in te schatten is;
• Er zullen kosten worden gemaakt in een volgend begrotingsjaar. Hiervoor mag een voorziening worden gevormd als het maken van die kosten zijn oorsprong mede in het huidige of in voorafgaande begrotingsjaren vindt en de voorziening is bedoeld om de lasten gelijk te verdelen over een aantal begrotingsjaren;
• Er worden bijdragen verstrekt aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven als bedoeld in artikel 35, eerste lid, onder b.
De voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale of contante waarde.
Vaste schulden > 1 jaar
Onder vaste schulden worden verstaan de schulden met een rente typische looptijd van 1 jaar of langer. De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met de aflossingen.
Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
In de categorie niet uit de balans blijkende verplichtingen worden de meerjarige inkoopcontracten opgenomen tegen de resterende contractwaarde.
Grondslagen voor resultaatbepaling
Volledigheid opbrengsten CAK
Omdat de gemeente afhankelijk is van het CAK kan de gemeente zelf de volledigheid van de opbrengsten uit de eigen bijdragen van het CAK niet garanderen. Intern worden controles uitgevoerd om vast te stellen of het CAK cliënten volledig in hun administratie heeft opgenomen (waaronder controle melding cliënt en opgave CAK).
Personeelslasten
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende verlofaanspraken.
Algemene uitkering
Met betrekking tot de verwerking van de algemene uitkering heeft de commissie BBV een stellige uitspraak gedaan. Deze uitspraak houdt in dat in de jaarrekening de algemene uitkering wordt opgenomen conform de in het jaar laatst gepubliceerde accresmededeling. Voor 2020 is er sprake van 1 uitzondering, het derde corona steunpakket. Ook deze uitspraak komt van de commissie BBV.
Dividend
Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend vastgesteld wordt.
Continuïteit
De jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
| x € 1.000 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Activa | 31-12-2022 | 31-12-2021 | Passiva | 31-12-2022 | 31-12-2021 |
| Vaste activa | Vaste passiva | ||||
| Immateriële vaste activa | 962 | 1.008 | Eigen vermogen | 40.930 | 31.565 |
| Materiële vaste activa | 57.798 | 57.484 | Voorzieningen | 8.733 | 8.729 |
| Financiële vaste activa | 33.166 | 20.673 | Vaste schulden | 36.800 | 40.600 |
| Totaal vaste activa | 91.926 | 79.165 | Totaal vaste passiva | 86.463 | 80.894 |
| Vlottende activa | Vlottende passiva | ||||
| Voorraden | -502 | 797 | Vlottende schulden | 5.166 | 4.318 |
| Uitzettingen | 6.570 | 8.420 | Overlopende passiva | 17.707 | 18.820 |
| Liquide middelen | 602 | 11.333 | |||
| Overlopende activa | 10.740 | 4.317 | |||
| Totaal vlottende activa | 17.410 | 24.867 | Totaal vlottende passiva | 22.873 | 23.138 |
| Totaal activa | 109.336 | 104.032 | Totaal passiva | 109.336 | 104.032 |
| x € 1.000 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Activa | 31-12-2022 | 31-12-2021 | ||
| Vaste activa | ||||
| Immateriële vaste activa | ||||
| Bijdrage aan activa in eigendom van derden | 962 | 1.008 | ||
| Totaal immateriële vaste activa | 962 | 1.008 | ||
| Materiële vaste activa | ||||
| Economisch nut | 36.736 | 34.774 | ||
| Economisch nut, dekking door heffing | 10.195 | 11.010 | ||
| Maatschappelijk nut | 10.867 | 11.700 | ||
| Totaal materiële vaste activa | 57.798 | 57.484 | ||
| Financiële vaste activa | ||||
| Kapitaalverstrekking aan deelnemingen | 260 | 260 | ||
| RC-verhouding met het Rijk | 30.627 | 18.126 | ||
| Overige langlopende leningen | 2.279 | 2.287 | ||
| Totaal financiële vaste activa | 33.166 | 20.673 | ||
| Totaal vaste activa | 91.926 | 79.165 | ||
| Vlottende activa | ||||
| Voorraden | ||||
| Onderhanden werk bouwgronden in exploitatie woningbouwterreinen | -1.812 | -1.074 | ||
| Onderhanden werk bouwgronden in exploitatie bedrijventerreinen | 1.593 | 2.154 | ||
| Voorziening nog uit te voeren werken | - | |||
| Verliesvoorziening | -283 | -283 | ||
| Voorraad woningen | - | |||
| Totaal voorraden | -502 | 797 | ||
| Uitzettingen < 1 jaar | ||||
| Vorderingen op openbare lichamen | 4.699 | 3.707 | ||
| Overige vorderingen | 1.871 | 4.713 | ||
| Totaal uitzettingen < 1 jaar | 6.570 | 8.420 | ||
| Liquide middelen | ||||
| Banken | 602 | 11.333 | ||
| Totaal liquide middelen | 602 | 11.333 | ||
| Overlopende activa | ||||
| Overige overlopende activa | 10.740 | 4.317 | ||
| Totaal overlopende activa | 10.740 | 4.317 | ||
| Totaal vlottende activa | 17.410 | 24.867 | ||
| Totaal activa | 109.336 | 104.032 | ||
| Verschuldigde vennootschapsbelasting | nihil | nihil | ||
| x € 1.000 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Passiva | 31-12-2022 | 31-12-2021 | |||
| Vaste passiva | |||||
| Eigen vermogen | |||||
| Algemene reserve | 22.314 | 19.856 | |||
| Bestemmingsreserves | 3.816 | 8.771 | |||
| Saldo van rekening | 14.800 | 2.938 | |||
| Totaal Eigen vermogen | 40.930 | 31.565 | |||
| Voorzieningen | |||||
| Voorzieningen | 8.733 | 8.729 | |||
| Totaal voorzieningen | 8.733 | 8.729 | |||
| Vaste schulden | |||||
| Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen | 36.800 | 40.600 | |||
| Totaal vaste schulden | 36.800 | 40.600 | |||
| Totaal vaste passiva | 86.463 | 80.894 | |||
| Vlottende passiva | |||||
| Vlottende schulden | |||||
| Overige vlottende schulden | 5.166 | 4.318 | |||
| Totaal vlottende schulden | 5.166 | 4.318 | |||
| Overlopende passiva | |||||
| Overige overlopende passiva | 17.707 | 18.820 | |||
| Totaal overlopende passiva | 17.707 | 18.820 | |||
| Totaal vlottende passiva | 22.873 | 23.138 | |||
| Totaal passiva | 109.336 | 104.032 | |||
| Niet uit de balans blijkende verplichtingen: | |||||
| Gewaarborgde leningen en garantstellingen | 31.552 | 31.925 | |||
| Huur en leasecontracten | - | - | |||
| 31.552 | 31.925 |
De vaste activa bestaan uit immateriële vaste activa; materiële vaste activa en financiële vaste activa. Per onderdeel wordt een nadere toelichting/specificatie gegeven.
De grondslagen voor de afschrijvingen zijn deels gewijzigd in 2022. Er waren nog een aantal rioleringsactiva die annuïtair afgeschreven werden. Om het BBV voorschrift te volgen
| x € 1.000 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vaste activa | Boekwaarde 31-12-2021 | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Aflossingen | Bijdragen van derden | Boekwaarde 31-12-2022 | |||
| Immateriële vaste activa | 1.008 | - | - | 46 | - | - | 962 | |||
| Materiële vaste activa | 57.484 | 4.532 | 982 | 3.236 | - | - | 57.798 | |||
| Financiële vaste activa | 20.673 | 12.743 | - | - | 251 | - | 33.166 | |||
| Totaal | 79.165 | 17.275 | 982 | 3.282 | 251 | - | 91.926 | |||
| x € 1.000 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Immateriële vaste activa | Boekwaarde 31-12-2021 | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Boekwaarde 31-12-2022 | |||
| Activa in eigendom van derden | 1.008 | - | - | 46 | - | 962 | |||
| Totaal | 1.008 | - | - | 46 | 962 | ||||
| Specificatie immateriële vaste activa | Boekwaarde 31-12-2021 | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Boekwaarde 31-12-2022 | |||
| Activa in eigendom van derden betreft: | |||||||||
| Bijdrage huisvesting bibliotheek Gorredijk | 1.008 | - | - | 46 | - | 962 | |||
De materiële vaste activa zijn te verdelen in materiële vaste activa met een economisch nut, economisch nut met een dekking door heffing en maatschappelijk nut.
| x € 1.000 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Materiële vaste activa | Boekwaarde 31-12-2021 | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Boekwaarde 31-12-2022 | |
| Economisch nut | |||||||
| Bedrijfsgebouwen | 25.222 | 3.389 | - | 1.137 | 27.474 | ||
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 3.466 | 863 | 613 | 304 | 3.412 | ||
| Overige machines | 1.325 | 107 | - | 241 | 1.191 | ||
| Overige materiële vaste activa | 161 | 6 | - | 93 | 74 | ||
| Vervoermiddelen | 585 | 61 | - | 76 | 570 | ||
| Gronden en terreinen | 9.958 | - | - | - | 9.958 | ||
| Voorziening gronden en terreinen | -5.943 | - | - | - | -5.943 | ||
| Totaal economisch nut | 34.774 | 4.426 | 613 | 1.851 | - | 36.736 | |
| Economisch nut, dekking door heffing | |||||||
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 11.680 | - | - | 583 | 11.097 | ||
| Voorziening vervanging en verbetering riool | -670 | -240 | -8 | - | -902 | ||
| Totaal economisch nut, dekking door heffing | 11.010 | -240 | -8 | 583 | - | 10.195 | |
| Maatschappelijk nut | |||||||
| Bedrijfsgebouwen | 71 | - | - | - | - | 71 | |
| Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 11.339 | 346 | 377 | 757 | 10.551 | ||
| Overig | 290 | - | - | 45 | 245 | ||
| Totaal maatschappelijk nut | 11.700 | 346 | 377 | 802 | - | 10.867 | |
| Totaal | 57.484 | 4.532 | 982 | 3.236 | - | 57.798 | |
Toelichting materiële vaste activa
Er zijn geen afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen geweest in 2022.
De voorziening vervanging en verbetering riool wordt toegelicht bij voorzieningen onder de passiva.
De afschrijvingstermijnen zijn conform de financiële verantwoording. Er wordt lineair afgeschreven.
| x € 1.000 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Financiële vaste activa | Boekwaarde 31-12-2021 | Investeringen | Desinvesteringen | Aflossingen | Boekwaarde 31-12-2022 | |||
| Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen | 260 | - | - | - | 260 | |||
| Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd van één jaar of langer | 18.126 | 12.500 | - | - | 30.627 | |||
| Overige langlopende leningen | 2.287 | 243 | - | 251 | 2.279 | |||
| Totaal | 20.673 | 12.743 | - | 251 | 33.166 | |||
| x € 1.000 | ||||||||
| Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren | ||||||||
| 2022 | ||||||||
| Drempelbedrag | 608,62 | |||||||
| x € 1.000 | ||||||||
| Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | ||||||||
| Q1 | Q2 | Q3 | Q4 | |||||
| Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) | 46.664 | 46.931 | 39.491 | 41.741 | ||||
| Dagen in het kwartaal | 90 | 91 | 92 | 92 | ||||
| Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 518,49 | 515,73 | 429,26 | 453,71 |
| x € 1.000 | |||
|---|---|---|---|
| Kapitaalverstrekking aan deelnemingen | Aantal aandelen | Boekwaarde 31-12-2022 | Boekwaarde 31-12-2021 |
| Deelneming Caparis NV | 3.465 | 3 | 3 |
| Deelneming Afvalsturing Friesland BV | 120 | 54 | 54 |
| Deelneming Fryslân Miljeu NV | 11.381 | 52 | 52 |
| Deelneming BNG Bank NV | 66.651 | 151 | 151 |
| Deelneming Publiek Belang Elektriciteitproductie BV | 34.746 | - | - |
| Deelneming Claim Staat Vennootschap BV | 464 | - | - |
| Totaal | 260 | 260 | |
| x € 1.000 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Overige langlopende leningen | Oorspr. Bedrag | Begin looptijd | Einde looptijd | Boekwaarde 31-12-2021 | Opname 2022 | Aflossing 2022 | Boekwaarde 31-12-2022 | Aflossing totaal | |
| A. Leningen aan woningbouwcorporaties | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Totaal leningen aan woningbouwcorporaties | - | - | - | - | - | - | |||
| B. Overige langlopende geldleningen | |||||||||
| Stichting Volkskrediet Leeuwarden | 77 | divers | divers | 77 | - | - | 77 | - | |
| SVN Startersleningen | 1.405 | divers | divers | 1.010 | 83 | 226 | 867 | 538 | |
| SVN Blijversleningen | 8 | 2020 | 2028 | 7 | - | 1 | 6 | 2 | |
| SVN Verzilverleningen | 60 | 2022 | - | 60 | - | 60 | - | ||
| Totaal overige langlopende geldleningen | 1.550 | 1.094 | 143 | 227 | 1.010 | 540 | |||
| C. Renteloze leningen | |||||||||
| Korfbalvereniging LDODK | 75 | 2017 | 2031 | 50 | - | 5 | 45 | 30 | |
| Voetbalvereniging Gorredijk | 78 | 2017 | 2031 | 48 | - | 5 | 43 | 35 | |
| Vereniging PCBO Ureterp | 200 | 2010 | 2024 | 34 | - | 12 | 22 | 178 | |
| St. Beheer en exploitatie NLD Lippenhuizen | 55 | 2021 | 2046 | 55 | - | 2 | 53 | 2 | |
| Rekening courant SVN | - | nvt | nvt | 1.006 | 100 | - | 1.106 | - | |
| Totaal renteloze leningen | 408 | 1.193 | 100 | 24 | 1.269 | 243 | |||
| Totaal verstrekte geldleningen | 1.958 | 2.287 | 243 | 251 | 2.279 | 783 |
| x € 1.000 | ||
|---|---|---|
| Vlottende activa | 31-12-2022 | 31-12-2021 |
| Voorraden | -502 | 797 |
| Uitzettingen | 6.570 | 8.420 |
| Liquide middelen | 602 | 11.333 |
| Overlopende activa | 10.740 | 4.317 |
| Totaal | 17.410 | 24.867 |
| x € 1.000 | ||
|---|---|---|
| Voorraden | 31-12-2022 | 31-12-2021 |
| Onderhanden werk bouwgronden in exploitatie woningbouwterreinen | -1.812 | -1.074 |
| Onderhanden werk bouwgronden in exploitatie bedrijventerreinen | 1.593 | 2.154 |
| Verliesvoorziening | -283 | -283 |
| Totaal | -502 | 797 |
| x € 1000 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Onderhanden werk Bouwgrond in exploitatie | Boekwaarde 1-1-2022 | Kosten 2022 | Opbrengsten 2022 | Winstnemingen 2022 | Boekwaarde 31-12-2022 | Verliesvoorziening 2022 | Balanswaarde 31-12-2022 | |||
| Woningbouwterreinen | ||||||||||
| Frieschepalen-Locatie De Skans | 110 | 32 | 249 | -108 | - | - | - | |||
| Gorredijk-Loevestein fase 4 west | -747 | 110 | - | -113 | -523 | - | -523 | |||
| Gorredijk-Loevestein fase 4 oost | 852 | 58 | 1.171 | -262 | - | - | - | |||
| Hemrik-Fabryksleane | -249 | 224 | - | -25 | - | - | - | |||
| Terwispel-Kolderveen | -4 | - | - | - | -4 | - | -4 | |||
| Ureterp-Noord | -271 | 3 | - | - | -267 | - | -267 | |||
| Ureterp-De Hege Kamp | -655 | 48 | 787 | -376 | -1.018 | - | -1.018 | |||
| Wijnjewoude-Zuidwest | -110 | 47 | - | -63 | - | - | - | |||
| Totaal | -1.074 | 522 | 2.207 | -947 | -1.812 | - | -1.812 | |||
| Bedrijventerreinen | ||||||||||
| Gorredijk-Industrie | 2.154 | 181 | 741 | - | 1.593 | 283 | 1.310 | |||
| Totaal | 2.154 | 181 | 741 | - | 1.593 | 283 | 1.310 | |||
| Totaal | 1.080 | 703 | 2.948 | -947 | -219 | 283 | -502 | |||
| x € 1.000 | ||||||||||
| Verliesvoorziening | Boekwaarde 31-12-2021 | Mutaties | Boekwaarde 31-12-2022 | |||||||
| Gorredijk-Industrie | 283 | 0 | 283 | |||||||
| Totaal | 283 | - | 283 | |||||||
Toelichting bouwgrond in exploitatie
De voorraad bouwgrond in exploitatie (BIE) wordt gevormd door gronden in eigendom van de gemeente waarvoor de raad een grondexploitatiecomplex en een grondexploitatiebegroting heeft vastgesteld.
De boekwaarde van de BIE bedraagt eind 2022 -/- € 219.000. Na verwerking van de verliesvoorziening (€ 283.000 voor Gorredijk-industrie) wordt de balanswaarde -/- € 502.000. Rekening houdend met de nog te maken kosten en de te verwachten opbrengsten kunnen de diverse complexen op termijn worden afgesloten met een voordelig resultaat van in totaal € 737.000. Hierbij wordt echter wel de kanttekening geplaatst dat het behalen van dit resultaat voor een belangrijk deel afhankelijk is van economische factoren. Het "economische tij” is van grote invloed op de verkoopopbrengsten. Een vertraging of uitval van de verkopen verlaagt de winstgevendheid van de complexen.
De resultaten van de BIE worden per complex gespecificeerd in het bijlagenboek bij de verantwoording.
| x € 1000 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Prognose Grondexploitaties per 31-12-2022 | Boekwaarde 31-12-2022 | Nog te maken kosten | Nog te ontvangen bijdragen | Opbrengst verkopen | Resultaat (-=neg.) | Looptijd t/m | Kavels beschikbaar | Te verkopen in m2 | Op schema | ||
| Woningbouwterreinen | |||||||||||
| Frieschepalen-Locatie De Skans | - | - | - | - | - | - | - | 3) | |||
| Gorredijk-Loevestein fase 4 west | -523 | 709 | - | 352 | 167 | 2025 | 4 | 2.109 | nee 2) | ||
| Gorredijk-Loevestein fase 4 oost | - | - | - | - | - | - | - | 3) | |||
| Hemrik-Fabryksleane | - | - | - | - | - | - | - | 3) | |||
| Terwispel-Kolderveen | -4 | 31 | - | 38 | 11 | 2023 | "overhoek" | 10.920 | nee 2) | ||
| Ureterp-Noord | -267 | 273 | - | 376 | 371 | 2025 | 3 | 1.577 | nee 2) | ||
| Ureterp-De Hege Kamp | -1.018 | 547 | - | - | 472 | 2025 | - | - | ja | ||
| Wijnjewoude-Zuidwest | - | - | - | - | - | - | - | 3) | |||
| Totaal | -1.812 | 1.560 | - | 766 | 1.021 | 7 | 14.606 | ||||
| Bedrijventerreinen | |||||||||||
| Gorredijk-Industrie | 1.593 | 484 | - | 1.794 | -283 | 2026 | 11 | 26.822 | nee 2) | ||
| Totaal | 1.593 | 484 | - | 1.794 | -283 | 11 | 26.822 | ||||
| Totaal | -219 | 2.043 | - | 2.561 | 737 | 0 | 18 | 41.428 | |||
| 1) Alle kavels zijn verkocht | |||||||||||
| 2) Vertraging in de kavelverkoop | |||||||||||
| 3) Complex afgesloten | |||||||||||
De bedragen in de kolommen "nog te maken kosten" en "nog te ontvangen bijdragen" zijn gebaseerd op de meest recente exploitatieopzetten.
| x € 1.000 | ||
|---|---|---|
| Uitzettingen < 1 jaar | 31-12-2022 | 31-12-2021 |
| Vorderingen op openbare lichamen | 4.699 | 3.707 |
| Overige vorderingen | 1.871 | 4.713 |
| Totaal | 6.570 | 8.420 |
| x € 1.000 | ||
| Vorderingen op openbare lichamen | 31-12-2022 | 31-12-2021 |
| BTW Compensatiefonds | 789 | 60 |
| Debiteuren openbare lichamen | 3.910 | 3.647 |
| Totaal | 4.699 | 3.707 |
| x € 1.000 | ||
| Overige vorderingen | 31-12-2022 | 31-12-2021 |
| Debiteuren algemeen | 406 | 813 |
| Debiteuren belastingen | 295 | 2.608 |
| Voorziening oninbaarheid | - 801 | - 809 |
| Terugvordering en verhaal, leenbijstand | 1.008 | 912 |
| Krediethypotheken | 459 | 520 |
| BBZ | 504 | 669 |
| Totaal | 1.871 | 4.713 |
Toelichting overige vorderingen
De voorziening oninbaarheid bestaat voor een belangrijk deel uit vorderingen op basis van diverse socialezekerheidsuitkeringen (Algemene bijstand c.a.). De inbaarheid van deze vorderingen wordt jaarlijks beoordeeld. Op grond van de uitgevoerde beoordeling wordt de voorziening indien nodig aangepast.
| x € 1.000 | ||
|---|---|---|
| Liquide middelen | 31-12-2022 | 31-12-2021 |
| Banken | 602 | 11.333 |
| Totaal | 602 | 11.333 |
| x € 1.000 | ||
|---|---|---|
| Overlopende activa | 31-12-2022 | 31-12-2021 |
| Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die | ||
| ten laste van de volgende begrotingsjaren komen | 10.740 | 4.317 |
| Totaal | 10.740 | 4.317 |
| x € 1.000 | ||
| Specificatie | 31-12-2022 | 31-12-2021 |
| Nog op te leggen aanslagen boekjaar | 1.128 | 1.211 |
| Nog te verrekenen voorschotten in afwachting toekenning uitkering | 3.524 | 1.167 |
| Nog te ontvangen overig | 2.007 | 947 |
| Vooruitbetaalde kosten | 4.081 | 992 |
| Totaal | 10.740 | 4.317 |
| x € 1.000 | ||
|---|---|---|
| Vaste passiva | 31-12-2022 | 31-12-2021 |
| Eigen vermogen | 40.930 | 31.565 |
| Voorzieningen | 8.733 | 8.729 |
| Vaste schulden | 36.800 | 40.600 |
| Totaal | 86.463 | 80.894 |
| x € 1.000 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Eigen vermogen | 31-12-2022 | 31-12-2021 | ||
| Algemene reserve | 22.314 | 19.856 | ||
| Bestemmingsreserves | 3.816 | 8.771 | ||
| Saldo van de rekening | 14.800 | 2.938 | ||
| Totaal | 40.930 | 31.565 | ||
| x € 1.000 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Reserves | Saldo 31-12-2021 | Stortingen | Onttrekkingen | Saldo 31-12-2022 | ||||
| Algemene Reserve | 19.856 | 2.936 | 479 | 22.314 | ||||
| Bestemmingsreserves | 8.771 | 1.526 | 6.481 | 3.816 | ||||
| Totaal | 28.627 | 4.462 | 6.960 | 26.130 | ||||
| Algemene reserve | Saldo 31-12-2021 | Stortingen | Onttrekkingen | Saldo 31-12-2022 | ||||
| Saldo 31-12-2021 | 19.856 | |||||||
| Stortingen | ||||||||
| Resultaat 2021 | 2.936 | |||||||
| Budgetoverhevelingen van 2021 naar 2022 | ||||||||
| Personeel Sociaal Domein-versterken toegang | 69 | |||||||
| Werkplek van de toekomst | 30 | |||||||
| Samenwerking onderwijs en bedrijfsleven | 7 | |||||||
| Transformatie bedrijventerreinen | 27 | |||||||
| Jeugd- en jongerenwerk | 19 | |||||||
| Invoering Wet Inburgering | 34 | |||||||
| Gidsgelden | 38 | |||||||
| Uitbreiding dorpsbudgetten | 14 | |||||||
| Lokale duurzaamheidsagenda | 75 | |||||||
| Lokale milieuagenda | 25 | |||||||
| Natuurbescherming | 20 | |||||||
| Kerkenvisie | 30 | |||||||
| Geweldig Gorredijk-dorpsdialoog | 25 | |||||||
| Geweldig Gorredijk-proceskosten | 38 | |||||||
| Ontwikkelagenda leefbaarheid | 28 | |||||||
| Totaal | 19.856 | 2.936 | 479 | 22.314 | ||||
| Bestemmingsreserves | Programma | Saldo 31-12-2021 | Stortingen | Onttrekkingen | Saldo 31-12-2022 | |||
| Reserve egalisatie Corona | 0 | 1.502 | - | 1.040 | 462 | |||
| Reserve werkplek van de toekomst | 0 | - | 260 | - | 260 | |||
| Reserve organisatiedoelstellingenfonds | 0 | 338 | - | 8 | 330 | |||
| Reserve onderhoud wegen | 2 | 297 | - | 185 | 112 | |||
| Reserve recreatie en toerisme | 3 | 534 | 225 | 356 | 403 | |||
| Reserve De Treffer | 4 | 263 | - | 263 | - | |||
| Reserve huisvesting basisonderwijs | 4 | 4.142 | - | 4.142 | - | |||
| Reserve huisvesting speciaal onderwijs | 4 | 439 | - | 439 | - | |||
| Reserve verbouw dorpshuizen | 6 | 115 | 30 | 48 | 97 | |||
| Reserve zwembad Bakkeveen | 6 | 37 | - | - | 37 | |||
| Reserve riolering | 7 | 86 | - | - | 86 | |||
| Reserve energietransitie | 7 | 467 | 33 | - | 500 | |||
| Reserve duurzaamheid | 7 | - | 750 | - | 750 | |||
| Reserve komplannen | 8 | 206 | 113 | - | 319 | |||
| Reserve invoering omgevingswet | 8 | 345 | 115 | - | 460 | |||
| Totaal | 8.771 | 1.526 | 6.481 | 3.816 | ||||
| Structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves | ||||||||
| Er zijn in 2022 geen structurele reservemutaties. |
Toelichting algemene reserve
Het saldo van de algemene reserve bestaat uit een buffer en een vrij besteedbaar deel. De buffer is door de gemeenteraad vastgesteld. Deze buffer is gevormd om eventuele onvoorziene tegenvallers op te vangen. De buffer bedraagt € 7.500.000.
Het vrij besteedbare deel is het bedrag dat bijvoorbeeld beschikbaar is voor de financiering van lasten waarvoor op geen enkel andere wijze dekking kan worden gevonden. Daarnaast behoort het vrij besteedbare deel tot het reguliere weerstandsvermogen van de gemeente.
Het resultaat 2021 van € 2.935.000 is in de algemene reserve gestort en er weer aan onttrokken.
Voor budgetoverhevelingen is er € 479.000 onttrokken, dit gaat om budgetten die bij de jaarrekening 2021 zijn overgegaan naar begrotingsjaar 2022.
Programma 0
Reserve egalisatie Corona
Deze reserve heeft als doel het egaliseren van de kosten die verband houden met Corona. In totaal is er in 2022 € 1.040.000 onttrokken aan deze reserve. Hiervan is € 750.000 in de reserve duurzaamheid gestort en € 260.000 in de reserve werkplek van de toekomst. Daarnaast is er € 30.000 aan coronakosten onttrokken.
Reserve werkplek van de toekomst
Deze reserve heeft als doel het egaliseren van de kosten van het realiseren van de werkplek van de toekomst, een kantoor dat past bij aantrekkelijk werkgeverschap en dat medewerkers stimuleert in het werken in een netwerkorganisatie. Er is in 2022 € 260.000 gestort in deze reserve vanuit de reserve egalisatie Corona.
Reserve organisatiedoelstellingsfonds
De doelstelling van deze egalisatiereserve is het egaliseren van kosten die verband houden met organisatieontwikkeling, mobiliteitsbevordering en uitstroom van personeel als gevolg van bezuinigingen en/of OWO-samenwerking. De egalisatie over 2022 betreft een onttrekking van € 8.000 uit deze reserve.
Programma 2
Reserve onderhoud wegen
Deze reserve heeft als doel het egaliseren van onderhoudskosten wegen. In 2022 is € 185.000 onttrokken aan de reserve.
Programma 3
Reserve recreatie en toerisme
Het saldo van de baten (toeristenbelasting) en lasten (kosten van recreatie) wordt aan deze reserve onttrokken of toegevoegd. Er is per saldo in 2022 € 131.000 aan de reserve onttrokken. Dit betrof een dotatie van € 225.000 baten toeristenbelasting en een onttrekking van € 356.000 lasten toerisme, waaronder € 234.000 kosten voor herstructurering van de fietspaden in de omgeving Bakkeveen/Wijnjewoude.
Programma 4
Reserve De Treffer
Het doel van deze reserve is het dekken van de kosten die samenhangen met de bouw van De Treffer die direct afgeboekt mogen worden. De Treffer is opgeleverd en deze reserve is geheel vrijgevallen in 2022.
Reserve huisvesting basisonderwijs
Deze reserve heeft als doel het egaliseren van de kosten van huisvesting van het basisonderwijs. Er is een nieuw IHP en daarom is deze reserve vrijgevallen.
Reserve huisvesting speciaal onderwijs
Deze reserve heeft als doel het egaliseren van de kosten van huisvesting van het speciaal onderwijs. Er is een nieuw IHP en daarom is deze reserve vrijgevallen.
Programma 6
Reserve verbouw dorpshuizen
Het dorpshuizenbeleid is gebaseerd op het uitgangspunt dat elk dorp beschikt over een openbare accommodatie voor sociale- en culturele activiteiten. Het doel van deze reserve is het dekken van de gemeentelijke bijdrage in de kosten van verbouwing van dorpshuizen. Elk jaar wordt € 30.000 in deze reserve gestort. In 2022 is er € 48.000 aan de reserve onttrokken door de verstrekking van een aanvullende subsidie voor de verbouwing van dorpshuis de Swingel in Wijnjewoude.
Reserve zwembad Bakkeveen
Deze reserve is bedoeld voor een impuls voor zwembad Bakkeveen. In 2022 zijn er geen mutaties geweest.
Programma 7
Reserve riolering
Deze reserve heeft een egalisatiefunctie. In 2022 waren geen mutaties noodzakelijk.
Reserve energietransitie
Deze reserve heeft als doel het egaliseren van de kosten van de energietransitie. Er is in 2022 € 33.000 gedoteerd door egalisatie, hiermee is het toegestane maximum van € 500.000 voor deze reserve bereikt.
Reserve duurzaamheid
Deze reserve heeft als doel het egaliseren van de kosten van de te nemen duurzaamheidsmaatregelen door dorpshuizen, zwembaden en sportverenigingen. Zij kunnen een beroep doen op dit fonds om 20% van deze kosten te financieren. Er is in 2022 € 750.000 in deze reserve gestort vanuit de reserve egalisatie Corona.
Programma 8
Reserve komplannen
De reserve komplannen heeft als doel het egaliseren van de kosten van de komplannen van de dorpen. In 2022 is voor € 113.000 geëgaliseerd. De reserve is met dit bedrag toegenomen.
Reserve invoering omgevingswet
Deze reserve heeft als doel het egaliseren van de kosten van de invoering van de omgevingswet. In 2022 is er € 115.000 gestort in deze reserve, er is niets onttrokken.
| x € 1.000 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Voorzieningen | Saldo 31-12-2021 | Dotatie | Bestedingen | Vrijval | Saldo 31-12-2022 | ||
| Voorziening wethouderspensioenen | 4.111 | 24 | 155 | 364 | 3.616 | ||
| Voorziening strategisch personeelsplan (SPP) | 230 | 316 | 221 | 23 | 302 | ||
| Voorziening verlofsparen | - | 11 | - | - | 11 | ||
| Voorziening groot onderhoud rioleringen | 1.959 | 105 | 190 | - | 1.874 | ||
| Voorziening beheersplan kunstwerken | 1.256 | 258 | 109 | - | 1.405 | ||
| Voorziening onderhoud gebouwen | 557 | 753 | 753 | - | 557 | ||
| Voorziening begraafrechten | 490 | 120 | - | 49 | 561 | ||
| Voorziening nog uit te voeren werken | 126 | 89 | - | 2 | 213 | ||
| Voorziening latente vennootschapsbelasting | - | 215 | 21 | - | 194 | ||
| Totaal | 8.729 | 1.891 | 1.449 | 438 | 8.733 | ||
Voorziening wethouderpensioenen
Het pensioen voor wethouders is geregeld in de Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (Appa). De pensioenpremie wordt op het salaris van de wethouder ingehouden. Deze wordt gestort in de kas van de gemeente in plaats van bij een pensioenfonds. Gemeenten hebben op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) de taak om hiervoor een voorziening te vormen. Daarmee is zichtbaar voor welk bedrag oud- en zittende wethouders pensioen hebben opgebouwd. De gehanteerde rekenrente is gebaseerd op een jaarlijkse circulaire van het ministerie van BZK hierover.
In 2022 is uit de voorziening € 155.000 aan pensioenen uitgekeerd, € 364.000 kon vrijvallen. Op basis van de actuariële berekeningen was een toevoeging van € 24.000 noodzakelijk.
Voorziening strategisch personeelsplan (SPP)
In 2022 is € 221.000 uitbetaald ten behoeve van aangegane verplichtingen in verband mobiliteit van personeel. Daarnaast is er € 316.000 gedoteerd in verband met mobiliteits- en mogelijke ww-verplichtingen. € 23.000 kon vrijvallen.
Voorziening verlofsparen
Conform CAO-afspraken kunnen medewerkers vanaf 1-1-2022 bovenwettelijke vakantie-uren opzij zetten voor later. Deze vakantie-uren verjaren niet. Omdat deze verplichtingen een onvoorspelbare op- en afbouw kennen, wordt voor deze kosten voorziening gevormd . In 2022 is € 11.000 aan de voorziening gedoteerd.
Voorziening groot onderhoud rioleringen
In 2022 waren de kosten voor groot onderhoud € 190.000. Er is € 105.000 gedoteerd. Hiervan is € 105.000 de jaarlijkse storting conform het Gemeentelijk Rioleringsplan 2015-2020 (GRP) (totale storting GRP bedraagt €345.000, hiervan wordt € 240.000 gestort in de voorziening vervanging en verbetering riool).
Voorziening vervanging en verbetering riool
Deze voorziening is volgens de verslaggevingsvoorschriften in mindering gebracht op de investeringen in de riolering (zie de materiële vaste activa) en komt daarom niet voor op deze lijst met voorzieningen. De voorziening heeft als doel het dekken van de kosten van toekomstige investeringen in de vervanging en verbetering van het riool. Er is € 240.000 gestort, de jaarlijkse storting volgens GRP (totale storting GRP € 345.000, hiervan wordt € 105.000 gestort in de voorziening groot onderhoud rioleringen). Voor kosten aan het riool is in 2022 € 8.000 onttrokken aan de voorziening.
Voorziening beheersplan kunstwerken
In 2022 zijn de kosten voor groot onderhoud aan kunstwerken van € 109.000 onttrokken aan deze voorziening. Op basis van het meerjarig onderhoudsplan is € 258.000 aan de voorziening toegevoegd.
Voorziening onderhoud gebouwen
Op basis van het meerjarig onderhoudsplan is € 693.000 toegevoegd aan deze voorziening. Daarnaast is er € 28.000 aan subsidies restauratiefonds en € 32.000 Specifieke uitkering (SPUK) ontvangen. In totaal is er € 753.000 gestort in de voorziening. De kosten voor het groot onderhoud van € 753.000 zijn ten laste van de voorziening gebracht.
Voorziening begraafrechten
De verslaggevingsvoorschriften geven aan dat ontvangen begraafrechten die betrekking hebben op meerdere jaren opgenomen dienen te worden in een voorziening. Er is € 120.000 gestort en het deel van de voorziening dat betrekking heeft op 2022 is vrijgevallen, dit betrof € 49.000.
Voorziening nog uit te voeren werken
In 2022 is € 89.000 gedoteerd aan de voorziening. Het gaat om de locaties De Skâns in Frieschepalen, Loevestein fase 4 oost in Gorredijk, Fabryksleane in Hemrik, Zuidwest in Wijnjewoude. € 2.000 kon vrijvallen, dit betrof Van Lyndenpark in Beetsterzwaag.
Voorziening latente vennootschapsbelasting
De belastingaangifte over 2022 is nog niet definitief. Naar nu bekende informatie zal er een fors overschot worden behaald met de activiteit grondexploitatie. Er is voor 2022 een voorziening latente vennootschapsbelasting gevormd waaraan € 215.000 is gedoteerd en € 21.000 onttrokken, zijnde de voorlopige aanslag over 2022. Er zal een aanvullende voorlopige aanslag 2022 worden ingediend voor € 194.000.
| x € 1.000 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vaste schulden | Oorspronkelijk bedrag | Rente % | Einde looptijd | Boekwaarde 31-12-2021 | Opname 2022 | Aflossing 2022 | Boekwaarde 31-12-2022 | Aflossing totaal | Rente 2022 |
| Opgenomen leningen BNG | |||||||||
| 109980 | 20.000 | 0,800% | 2025 | 8.000 | - | 2.000 | 6.000 | 14.000 | 57 |
| 112212 | 16.000 | 1,252% | 2038 | 13.600 | - | 800 | 12.800 | 3.200 | 168 |
| 1-30813 | 20.000 | -0,090% | 2040 | 19.000 | - | 1.000 | 18.000 | 2.000 | |
| Totaal | 56.000 | 40.600 | - | 3.800 | 36.800 | 19.200 | 225 |
De vaste schulden betreffen door de gemeente aangetrokken langlopende geldleningen bij de Bank Nederlandse Gemeenten.
| x € 1.000 | ||
|---|---|---|
| Vlottende passiva | 31-12-2022 | 31-12-2021 |
| Netto vlottende schulden | 5.166 | 4.318 |
| Overlopende passiva | 17.707 | 18.820 |
| Totaal | 22.873 | 23.138 |
| x € 1.000 | ||
| Netto vlottende schulden | 31-12-2022 | 31-12-2021 |
| Kasgeldleningen | - | - |
| Crediteuren | 5.166 | 4.318 |
| Totaal | 5.166 | 4.318 |
Onder netto-vlottende schulden worden verstaan die schulden die een rente typische looptijd kennen die korter is dan één jaar.
| x € 1.000 | ||
|---|---|---|
| Overlopende passiva | 31-12-2022 | 31-12-2021 |
| Verplichtingen die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen | 5.959 | 4.116 |
| Ontvangen voorschotten voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van volgende begrotingsjaren | 11.748 | 12.908 |
| Totaal | 17.707 | 17.024 |
| x € 1.000 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ontvangen voorschotten | 31-12-21 | Toevoegingen | Uitgaven | 31-12-2022 | ||
| Rijk: | ||||||
| Regiodeal ZO Friesland | 9.114 | - | 1.726 | 7.388 | ||
| Proeftuin Aardgasvrije Wijk | 1.833 | - | - | 1.833 | ||
| TOZO | 1.136 | - | 1.136 | - | ||
| Aanpak Energiearmoede | - | 743 | - | 743 | ||
| Regeling Huisvesting Aandachtsgroepen | - | 840 | - | 840 | ||
| Doeluitkering Reductie Energiegebruik | 234 | - | 234 | - | ||
| Suvis GBS Eben Haezer | - | 150 | - | 150 | ||
| Suvis Lyndensteyn | - | 150 | - | 150 | ||
| SPUK Inburgering | - | 173 | - | 173 | ||
| Doeluitkering Sportstimulering | 81 | 98 | 81 | 98 | ||
| Doeluitkering VVE | 64 | 64 | - | |||
| Regiodeal Natuur en Veerkrachting landschap | 50 | - | 30 | 20 | ||
| Overige Nederlandse overheidslichamen: | ||||||
| Project Ervaren & Turf | 99 | - | 30 | 69 | ||
| Overig | 77 | 15 | 77 | 15 | ||
| Nedvang Zwerfafval | 73 | - | 38 | 35 | ||
| Doeluitkering NPO | 60 | 219 | 60 | 219 | ||
| De Vlecke Gorredijk | 47 | 47 | - | |||
| Doeluitkering Wijk GGD | 40 | 25 | 15 | |||
| Totaal | 12.908 | 2.388 | 3.548 | 11.748 | ||
Inleiding
De niet uit de balans blijkende verplichtingen zijn langlopende overeenkomsten waaruit één of meerdere verplichtingen voortvloeien. Om dit inzichtelijk te maken brengen we in beeld wat onze verplichtingen zijn ten aanzien van waarborgen en garanties en wat onze verplichtingen zijn uit hoofde van (Europees aanbestede) inkoopovereenkomsten.
Borgstellingen:
Onze gemeente staat per 31 december 2022 borg voor € 31.552.000. Dit betreft 50% en 100% gewaarborgde geldleningen (€ 30.874.000) en borgstellingen gemeentegaranties (€ 678.000). Het bedrag is, volgens de verslaggevingseisen, buiten de balans onder passiva verantwoord. In 2022 is het bedrag aan indirect gegarandeerde geldleningen waarborg 50% WSW en NWB gelijk gebleven.
Gemeentegarantie:
De borgstellingen in het kader van de regeling “gemeentegarantie” (particuliere woningbezitters) hebben betrekking op 37 verstrekte hypotheken (adressen). Deze afgegeven garanties lopen af, er komen geen nieuwe garanties bij. De verstrekte gemeentegarantie met het hoogste saldo is per ultimo 2021 € 105.957. Het gemiddelde gegarandeerde bedrag is € 28.410. Gezien de hoogte van de gegarandeerde leningen zal de waarde van de betreffende woningen hoger zijn dan het gegarandeerde bedrag. Het risico voor onze gemeente is daarom beperkt.
| x € 1.000 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Gegarandeerde geldleningen Waarborg 100% | Geldnemer | Oorspr Bedrag | Restant lening 31-12-2021 | Restant lening 31-12-2022 | |||
| BNG | |||||||
| Woningbouw | WoonFriesland | 187 | 188 | 188 | |||
| Woningbouw | WoonFriesland | 381 | 381 | 381 | |||
| Woningbouw | WoonFriesland | 446 | 317 | 317 | |||
| Woningbouw | WoonFriesland | 990 | 606 | 606 | |||
| Woningbouw | WoonFriesland | 1.067 | 600 | 600 | |||
| Dorpshuis Beetsterzwaag | De Buorskip | 140 | - | ||||
| Diversen | |||||||
| Garantstelling hypotheken | Inwoners/personeel | 1.051 | 678 | ||||
| Totaal 100% borgstelling | 3.211 | 3.143 | 2.770 | ||||
| x € 1.000 | |||||||
| Indirect gegarandeerde geldleningen* Waarborg 50% | Geldnemer | Oorspr Bedrag | Restant lening 31-12-2021 | Restant lening 31-12-2022 | |||
| BNG | |||||||
| WSW | Stichting Elkien | 7.500 | 7.500 | 7.500 | |||
| WSW | Stichting Elkien | 994 | 701 | 701 | |||
| WSW | Stichting Elkien | 8.160 | 8.160 | 8.160 | |||
| WSW | Stichting Elkien | 2.040 | 2.040 | 2.040 | |||
| WSW | Stichting Elkien | 12.500 | 2.500 | 2.500 | |||
| WSW | Stichting Elkien | 15.100 | 3.020 | 3.020 | |||
| WSW | Stichting Elkien | 7.400 | 1.480 | 1.480 | |||
| WSW | Stichting Elkien | 10.000 | 4.300 | 4.300 | |||
| WSW | Stichting Elkien | 9.000 | 1.800 | 1.800 | |||
| WSW | Stichting Elkien | 2.500 | - | ||||
| WSW | Stichting Elkien | 9.400 | - | ||||
| WSW | Stichting Elkien | 600 | - | ||||
| WSW | WoonFriesland | 3.700 | 3.700 | 3.700 | |||
| WSW | Woonzorg Nederland | 3.780 | 1.197 | 1.197 | |||
| Ned. Waterschaps Bank | |||||||
| WSW | Stichting Elkien | 3.500 | 3.500 | 3.500 | |||
| WSW | WoonFriesland | 16.000 | 16.000 | 16.000 | |||
| WSW | Woonzorg Nederland | 1.665 | 1.665 | 1.665 | |||
| Totaal | 113.839 | 57.563 | 57.563 | ||||
| Hiervan 50% indirect gegarandeerd | 28.782 | 28.782 | |||||
| Totale borgstellingen 31-12-2022 | 219.184 | 31.925 | 31.552 | ||||
| In de toelichting wordt ook opgenomen het totaalbedrag van de betalingen die inzake de borg- en garantstelling zijn gedaan tot en met het eind van het begrotingsjaar. |
Overige niet uit de balans blijkende verplichtingen
Huurovereenkomst brandkranen
Het betreft hier een overeenkomst met Vitens (het waterleidingbedrijf) voor onbepaalde tijd.
Afvalverwerking, straatvegen en kolken zuigen
Met Omrin is een overeenkomst voor onbepaalde tijd afgesloten. De kosten voor afvalverwerking, straatvegen en kolken zuigen bedragen jaarlijks € 1.218.000.
Overeenkomst Accountantsdiensten
Er is een nieuwe overeenkomst voor accountantsdiensten afgesloten met HZG accountants en adviseurs. De overeenkomst is van kracht met ingang van het boekjaar 2020 en heeft een looptijd van vier jaar en eindigt wanneer de accountantsdiensten over het boekjaar 2023 zijn afgerond. De overeenkomst kan tweemaal verlengd worden met één boekjaar. Omdat deze dienst in OWO verband is aanbesteed komt 1/3 deel ten laste van onze gemeente. De kosten per jaar voor onze gemeente bedragen € 48.000 (1/3 deel van € 144.000).
Overeenkomst groenafval
Deze overeenkomst is aangegaan voor 4 jaar (2022 t/m 2025) De kosten bedragen € 150.000 per jaar.
Overeenkomst brandstof
Er is een overeenkomst voor de levering van brandstof tegen een fluctuerend kortingstarief. Looptijd 2022 t/m 2025, de kosten bedragen € 100.000 per jaar.
Overeenkomsten aanschaf voertuigen en cirkelmaaiers
De overeenkomst voor de aanschaf van voertuigen is aangegaan voor 4 jaar (2022 t/m 2025). Het betreft de aanschaf van 10-12 auto's. Totale contractwaarde bedraagt € 600.000.
De overeenkomst voor de aanschaf van cirkelmaaiers is aangegaan voor 3 jaar (2022 t/m 2024). De kosten zijn € 75.000 per jaar.
Overeenkomst hekkelen
Er is een overeenkomst afgesloten voor 2 jaar (2022-2023) met de optie tot 2 jaar verlengen. De kosten bedragen € 50.000 per jaar.
Buurtsportwerk
Er is een afspraak gemaakt om gedurende een meerjarige periode de uitvoering van het gemeentelijke sportbeleid door Sport Fryslân te laten verzorgen. Sport Fryslân dient hiervoor jaarlijks een subsidieaanvraag in bij de gemeente Opsterland.
Begrotingsrechtmatigheid
De door de raad vastgestelde begroting en begrotingswijzigingen zijn de norm voor de begrotingsrechtmatigheid. Bestedingen boven het vastgestelde begrotingsbedrag (lasten) per programma die niet door de raad zijn geautoriseerd zijn strikt genomen onrechtmatig. Er kunnen verschillende soorten begrotingsafwijkingen worden onderkend. Het hangt dan van de reden af of de overschrijding meetelt in het oordeel van de accountant. Uit onderstaande tabel blijkt dat er bij enkele programma's een overschrijding is bij de lasten. We hebben geconstateerd dat deze overschrijdingen passen binnen het bestaande beleid en niet eerder bekend waren. De overschrijdingen vallen daarmee in de categorie “onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel”.
Wij verzoeken de raad deze overschrijdingen alsnog te autoriseren door middel van het vaststellen van de Jaarstukken 2022. Voor een toelichting op de overschrijding verwijzen we naar de financiële analyses bij de betreffende programma's.
Overzicht baten en lasten jaarrekening 2022
| x € 1.000 | |||
|---|---|---|---|
| Programma | Begroting 2022 | Begroting 2022 (incl wijzigingen) | Realisatie 2022 |
| 0 Bestuur en ondersteuning | |||
| Baten | 605 | 597 | 2.123 |
| Lasten | 3.548 | 5.247 | 4.083 |
| Saldo | -2.943 | -4.650 | -1.960 |
| 1 Veiligheid | |||
| Baten | 25 | 25 | 3.541 |
| Lasten | 2.073 | 2.073 | 3.087 |
| Saldo | -2.048 | -2.048 | 453 |
| 2 Verkeer en vervoer | |||
| Baten | 188 | 196 | 292 |
| Lasten | 3.414 | 3.572 | 3.687 |
| Saldo | -3.226 | -3.376 | -3.395 |
| 3 Economie | |||
| Baten | 499 | 1.991 | 1.316 |
| Lasten | 801 | 2.265 | 1.715 |
| Saldo | -302 | -274 | -399 |
| 4 Onderwijs | |||
| Baten | 536 | 665 | 720 |
| Lasten | 3.527 | 3.808 | 3.713 |
| Saldo | -2.992 | -3.142 | -2.993 |
| 5 Sport, cultuur en recreatie | |||
| Baten | 427 | 904 | 636 |
| Lasten | 6.134 | 7.398 | 7.050 |
| Saldo | -5.706 | -6.494 | -6.414 |
| 6 Sociaal domein | |||
| Baten | 10.343 | 11.080 | 10.352 |
| Lasten | 37.578 | 40.864 | 37.527 |
| Saldo | -27.235 | -29.784 | -27.175 |
| 7 Volksgezondheid en milieu | |||
| Baten | 6.932 | 9.762 | 7.402 |
| Lasten | 7.757 | 11.048 | 7.900 |
| Saldo | -825 | -1.287 | -498 |
| 8 Bouwen, wonen en gronden | |||
| Baten | 2.709 | 3.221 | 4.597 |
| Lasten | 2.658 | 3.298 | 4.172 |
| Saldo | 51 | -77 | 425 |
| Algemene dekkingsmiddelen | |||
| Baten | |||
| OZB | 4.710 | 4.710 | 4.709 |
| Precariobelasting | - | - | - |
| Gemeentefonds | 53.001 | 59.004 | 60.077 |
| Dividend | 210 | 210 | 326 |
| Lasten | |||
| OZB | 770 | 778 | 823 |
| Saldo | 57.151 | 63.146 | 64.288 |
| Overhead | |||
| Baten | 677 | 572 | 3.274 |
| Lasten | 11.834 | 13.409 | 16.242 |
| Saldo | -11.157 | -12.837 | -12.968 |
| Resultaat voor bestemming | 768 | -823 | 9.365 |
| Mutaties reserves | |||
| Baten | 288 | 2.059 | 6.960 |
| Lasten | 1.056 | 1.236 | 1.526 |
| Saldo | -768 | 823 | 5.434 |
| - | |||
| Resultaat na bestemming | - | 0 | 14.800 |
| x € 1.000 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Exploitatie | Realisatie 2021 | Begroting 2022 (primair) | Begroting 2022 (incl wijzigingen) | Realisatie 2022 | Mutatie begroting/ realisatie 2022 |
| Lasten | 84.703 | 80.093 | 92.113 | 89.999 | 2.114 |
| Baten | 90.903 | 80.861 | 92.937 | 99.365 | 6.428 |
| Saldo voor bestemming | 6.200 | 768 | 825 | 9.365 | 8.540 |
| Mutaties reserves | |||||
| Lasten | 5.045 | 226 | 1.236 | 1.526 | -290 |
| Baten | 1.781 | 288 | 2.059 | 6.960 | 4.901 |
| Saldo na bestemming | 2.936 | 830 | 1.648 | 14.800 | 13.152 |
| x € 1.000 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Exploitatie | Realisatie 2021 | Begroting 2022 (primair) | Begroting 2022 (incl wijzigingen) | Realisatie 2022 | Mutatie begroting/ realisatie 2022 | |
| Lasten | 17.332 | 16.152 | 17.786 | 21.148 | 3.361 | |
| Baten | 62.443 | 59.204 | 65.093 | 70.508 | 5.415 | |
| Saldo voor bestemming | 45.111 | 43.052 | 47.307 | 49.361 | 2.054 | |
| Mutaties reserves | ||||||
| Lasten | 3.402 | - | 260 | 260 | - | |
| Baten | 423 | - | 1.109 | 1.147 | 38 | |
| Saldo na bestemming | 42.132 | 43.052 | 48.156 | 50.247 | 2.092 | |
| x € 1.000 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Exploitatie | Realisatie 2021 | Begroting 2022 (primair) | Begroting 2022 (incl wijzigingen) | Realisatie 2022 | Mutatie begroting/ realisatie 2022 | |
| Lasten | 2.049 | 2.073 | 2.073 | 3.087 | 1.014 | |
| Baten | 6 | 25 | 25 | 3.541 | 3.516 | |
| Saldo voor bestemming | -2.044 | -2.048 | -2.048 | 453 | 2.502 | |
| Mutaties reserves | ||||||
| Lasten | - | - | - | - | - | |
| Baten | - | - | - | - | - | |
| Saldo na bestemming | -2.044 | -2.048 | -2.048 | 453 | 2.502 | |
| x € 1.000 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Exploitatie | Realisatie 2021 | Begroting 2022 (primair) | Begroting 2022 (incl wijzigingen) | Realisatie 2022 | Mutatie begroting/ realisatie 2022 | |
| Lasten | 3.175 | 3.414 | 3.572 | 3.687 | 115 | |
| Baten | 236 | 188 | 196 | 292 | 96 | |
| Saldo voor bestemming | -2.939 | -3.226 | -3.376 | -3.395 | -19 | |
| Mutaties reserves | ||||||
| Lasten | 545 | - | - | - | - | |
| Baten | 521 | - | - | 185 | 185 | |
| Saldo na bestemming | -2.963 | -3.226 | -3.376 | -3.210 | 166 | |
| x € 1.000 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Exploitatie | Realisatie 2021 | Begroting 2022 (primair) | Begroting 2022 (incl wijzigingen) | Realisatie 2022 | Mutatie begroting/ realisatie 2022 | |
| Lasten | 1.223 | 801 | 2.265 | 1.715 | -550 | |
| Baten | 1.407 | 499 | 1.991 | 1.316 | -675 | |
| Saldo voor bestemming | 184 | -302 | -274 | -399 | -125 | |
| Mutaties reserves | ||||||
| Lasten | 180 | 155 | 155 | 225 | 70 | |
| Baten | 34 | - | 35 | 35 | - | |
| Saldo na bestemming | 38 | -457 | -395 | -590 | -195 | |
| x € 1.000 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Exploitatie | Realisatie 2021 | Begroting 2022 (primair) | Begroting 2022 (incl wijzigingen) | Realisatie 2022 | Mutatie begroting/ realisatie 2022 | |
| Lasten | 1.223 | 801 | 2.265 | 1.715 | -550 | |
| Baten | 1.407 | 499 | 1.991 | 1.316 | -675 | |
| Saldo voor bestemming | 184 | -302 | -274 | -399 | -125 | |
| Mutaties reserves | ||||||
| Lasten | 180 | 155 | 155 | 225 | 70 | |
| Baten | 34 | - | 35 | 35 | - | |
| Saldo na bestemming | 38 | -457 | -395 | -590 | -195 | |
| x € 1.000 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Exploitatie | Realisatie 2021 | Begroting 2022 (primair) | Begroting 2022 (incl wijzigingen) | Realisatie 2022 | Mutatie begroting/ realisatie 2022 | |
| Lasten | 6.269 | 6.134 | 7.398 | 7.050 | -348 | |
| Baten | 749 | 427 | 904 | 636 | -268 | |
| Saldo voor bestemming | -5.521 | -5.706 | -6.494 | -6.414 | 80 | |
| Mutaties reserves | ||||||
| Lasten | - | - | - | - | - | |
| Baten | 154 | 125 | 359 | 356 | -3 | |
| Saldo na bestemming | -5.367 | -5.581 | -6.135 | -6.058 | 77 |
| x € 1.000 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Exploitatie | Realisatie 2021 | Begroting 2022 (primair) | Begroting 2022 (incl wijzigingen) | Realisatie 2022 | Mutatie begroting/ realisatie 2022 | |
| Lasten | 37.947 | 37.578 | 40.864 | 37.527 | -3.337 | |
| Baten | 11.783 | 10.343 | 11.080 | 10.352 | -728 | |
| Saldo voor bestemming | -26.164 | -27.235 | -29.784 | -27.175 | 2.609 | |
| Mutaties reserves | ||||||
| Lasten | 30 | 30 | 30 | 30 | - | |
| Baten | 74 | - | 140 | 140 | - | |
| Saldo na bestemming | -26.120 | -27.265 | -29.674 | -27.066 | 2.609 | |
| x € 1.000 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Exploitatie | Realisatie 2021 | Begroting 2022 (primair) | Begroting 2022 (incl wijzigingen) | Realisatie 2022 | Mutatie begroting/ realisatie 2022 | |
| Lasten | 10.471 | 7.757 | 11.048 | 7.900 | -3.148 | |
| Baten | 9.865 | 6.932 | 9.762 | 7.402 | -2.360 | |
| Saldo voor bestemming | -606 | -825 | -1.287 | -498 | 789 | |
| Mutaties reserves | ||||||
| Lasten | 467 | - | 750 | 783 | 33 | |
| Baten | 409 | - | 158 | 158 | - | |
| Saldo na bestemming | -664 | -825 | -1.879 | -1.123 | 755 |
| x € 1.000 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Exploitatie | Realisatie 2021 | Begroting 2022 (primair) | Begroting 2022 (incl wijzigingen) | Realisatie 2022 | Mutatie begroting/ realisatie 2022 | |
| Lasten | 3.316 | 2.658 | 3.298 | 4.172 | 874 | |
| Baten | 4.068 | 2.709 | 3.221 | 4.597 | 1.376 | |
| Saldo voor bestemming | 752 | 51 | -77 | 425 | 502 | |
| Mutaties reserves | ||||||
| Lasten | 393 | - | - | 228 | 228 | |
| Baten | 166 | - | 96 | 96 | - | |
| Saldo na bestemming | 525 | 51 | 19 | 294 | 274 |
De ramingen/geschatte afrekeningen zijn gebaseerd op bestaand beleid maar zijn alleen opgenomen als de prestatie in 2022 is geleverd.
| 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Gegevens 2022 | J.M. van der Weij | F.E. van 't Hooge | T. Oosterhaven | L. Meijer | |||
| Functiegegevens | Gemeentesecretaris | Gemeentesecretaris | Griffier | Griffier | |||
| Aanvang en einde functievervulling in 2020 | 1/1 - 31/8 | 1/9 - 31/12 | 1/1 - 31/7 | 1/12 - 31/12 | |||
| Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) | 1 | 1 | 0,889 | 1 | |||
| Dienstbetrekking? | Ja | Ja | Ja | Ja | |||
| Bezoldiging | |||||||
| Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen | € 78.119 | € 36.238 | € 51.008 | € 7.078 | |||
| Beloningen betaalbaar op termijn | € 14.166 | € 17.049 | € 8.105 | € 1.198 | |||
| Subtotaal | € 92.286 | € 53.287 | € 59.112 | € 8.276 | |||
| Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | € 143.803 | € 72.197 | € 111.532 | € 18.345 | |||
| -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | |||
| Totaal bezoldiging | € 92.286 | € 53.287 | € 59.112 | € 8.276 | |||
| Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | |||
| Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | |||
| Gegevens 2021 | J.M. van der Weij | I. Zwart | T. Oosterhaven | ||||
| Functiegegevens | Gemeentesecretaris | Griffier | Griffier | ||||
| Aanvang en einde functievervulling in 2021 | 01/01-31/12 | 01/01-31/01 | 01/02-31/12 | ||||
| Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) | 1 | 0.889 | 0.889 | ||||
| Dienstbetrekking? | ja | ja | ja | ||||
| Bezoldiging | |||||||
| Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen | € 115.772 | € 6.856 | € 65.904 | ||||
| Beloningen betaalbaar op termijn | € 21.369 | € 1.211 | € 11.969 | ||||
| Subtotaal | € 137.141 | € 8.067 | € 77.873 | ||||
| Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | € 209.000 | € 15.483 | € 170.318 | ||||
| -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | ||||
| Totaal bezoldiging | € 137.141 | € 8.067 | € 77.873 | ||||
| Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | ||||
| Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | ||||
| 1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 | |||||||
| Gegevens 2022 | R.M. Koster | ||||||
| Functiegegevens | Griffier | ||||||
| Aanvang en einde functievervulling in 2020 | 1/1 - 31/12 | ||||||
| Aantal kalendermaanden in het kalenderjaar | 12 | ||||||
| Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar | 1664 | ||||||
| Maximum uurtarief in het kalenderjaar | € 206 | ||||||
| Maxima op basis van de normbedragen per maand | € 28.565 | ||||||
| Individueel toepasselijk maximum gehele periode kalendermaand | € 342.784 | ||||||
| Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief? | Ja | ||||||
| Bezoldiging in de betreffende periode | € 142.737 | ||||||
| Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 | € 142.737 | ||||||
| -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag | N.v.t. | ||||||
| Totaal bezoldiging | € 142.737 | ||||||
| Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan | N.v.t. | ||||||
| Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling | N.v.t. | ||||||
| 2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen | |||||||
| Gegevens 2022 | T. Oosterhaven | ||||||
| Functiegegevens | Griffier | ||||||
| Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) | 0,889 | ||||||
| Jaar waarin dienstverband is beëindigd | 2022 | ||||||
| Uitkering wegens beëindiging van het dienstverband | € 3.194 | ||||||
| Overeengekomen uitkeringen wegens beëindiging dienstverband | € 3.194 | ||||||
| Individueel toepasselijk maximum | € 111.532 | ||||||
| Totaal uitkeringen wegens beëindiging dienstverband | € 3.194 | ||||||
| Waarvan betaald in 2022 | € 3.194 | ||||||
| Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag | € 0 | ||||||
| Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan | n.v.t. | ||||||
| Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling | n.v.t. | ||||||
Het bezoldigingsmaximum in 2022 voor onze gemeente is € 216.000. In 2021 was dit € 209.000. Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen ook de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte.
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2022 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WOPT of de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2022 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd.
| x € 1.000 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Verschil | ||||||||
| Omschrijving | Programma | Begroting 2022 | Begroting 2022 na wijzigingen | Jaarrekening 2022 | Jaarrekening/ begroting | |||
| Baten | ||||||||
| Resultaat grondexploitatie | 8 | 952 | 950 | 946 | - 4 | |||
| Verkoop gronden | 0 | - | - | 640 | 640 | |||
| Oekraine bekostiging | 1 | - | - | 3.524 | 3.524 | |||
| Onttrekkingen aan reserves | ||||||||
| Reserve onderwijshuisvesting basisonderwijs (vrijval) | 4 | 163 | 163 | 4.142 | 3.979 | |||
| Reserve recreatie en toerisme | 5 | 125 | 359 | 356 | - 3 | |||
| Reserve Corona tbv alg. reserve (deel vrijval) | 0 | - | 1.010 | 1.010 | - | |||
| Alg. reserve tbv Pers SD-versterken toegang | 0 | - | 69 | 69 | - | |||
| Alg. reserve tbv Budget Anders werken-werkplek vd toekomst | 0 | - | 30 | 30 | - | |||
| Alg. reserve tbv Transf. Bedrijventerreinen | 3 | - | 28 | 28 | - | |||
| Alg. reserve tbv Samenw. Onderwijs-bedrijfsleven | 3 | - | 7 | 7 | - | |||
| Alg. reserve tbv Inv. Wet Inburgering | 6 | - | 34 | 34 | - | |||
| Alg. reserve tbv Geweldig Gorredijk dorpsdialoog | 6 | - | 25 | 25 | - | |||
| Alg. reserve tbv Jeugd en jongerenwerk | 6 | - | 19 | 19 | - | |||
| Alg. reserve tbv Uitbr. Dorpsbudgetten | 6 | - | 14 | 14 | - | |||
| Alg. reserve tbv Lokale duurzaamheidsagenda | 7 | - | 75 | 75 | - | |||
| Alg. reserve tbv GIDS gelden | 7 | - | 38 | 38 | - | |||
| Alg. reserve tbv Lokale milieu agenda | 7 | - | 25 | 25 | - | |||
| Alg. reserve tbv Natuurbescherming | 7 | - | 20 | 20 | - | |||
| Alg. reserve tbv Geweldig Gorredijk proceskosten | 8 | - | 38 | 38 | - | |||
| Alg. reserve tbv Kerkenvisie | 8 | - | 30 | 30 | - | |||
| Alg. reserve tbv Ontwikkelagenda leefbaarheid | 8 | - | 28 | 28 | - | |||
| Reserve Corona | 0 | - | - | 29 | 29 | |||
| Reserve Organisatiedoelstellingenfonds | 0 | - | - | 8 | 8 | |||
| Reserve onderhoud wegen | 2 | - | - | 185 | 185 | |||
| Reserve onderwijshuisvesting speciaal onderwijs (vrijval) | 4 | - | - | 439 | 439 | |||
| Reserve de Treffer (vrijval) | 4 | - | - | 263 | 263 | |||
| Reserve verbouw dorpshuizen | 6 | - | 48 | 48 | - | |||
| Totaal incidentele baten | 1.240 | 3.009 | 12.070 | 9.061 | ||||
| Lasten | ||||||||
| Oekraine uitgaven | 1 | - | - | 1.090 | 1.090 | |||
| Stortingen in reserves | ||||||||
| Reserve recreatie en toerisme | 3 | 155 | 155 | 225 | 70 | |||
| Reserve onderwijshuisvesting speciaal onderwijs | 4 | 41 | 41 | - | - 41 | |||
| Reserve verbouw dorpshuizen | 6 | 30 | 30 | 30 | - | |||
| Alg. reserve tbv Werkplek van de toekomst | 0 | - | 260 | 260 | - | |||
| Alg. reserve tbv Duurzaamheidsfonds | 7 | - | 750 | 750 | - | |||
| Reserve energietransitie | 7 | - | - | 33 | 33 | |||
| Reserve komplannen | 8 | - | - | 113 | 113 | |||
| Reserve invoeringsomgevingswet | 8 | - | - | 115 | 115 | |||
| Totaal incidentele lasten | 226 | 1.236 | 2.616 | 1.380 | ||||
| Totaal incidenteel resultaat | 1.014 | 1.773 | 9.454 | 7.681 | ||||
| x € 1.000 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Algemene reserve | Saldo 31-12-2021 | Stortingen | Onttrekkingen | Saldo 31-12-22 |
| Buffer | 7.500 | - | - | 7.500 |
| Vrij besteedbaar | 12.356 | 2.935 | 3.414 | 11.877 |
| Totaal algemene reserve | 19.856 | 2.935 | 3.414 | 19.377 |
| Bestemmingsreserves | ||||
| Reserve egalisatie Corona | 1.502 | - | 1.040 | 462 |
| Reserve werkplek van de toekomst | - | 260 | - | 260 |
| Reserve organisatiedoelstellingenfonds | 338 | - | 8 | 330 |
| Reserve onderhoud wegen | 297 | - | 185 | 112 |
| Reserve recreatie en toerisme | 534 | 225 | 356 | 403 |
| Reserve De Treffer | 263 | - | 263 | - |
| Reserve huisvesting basisonderwijs | 4.142 | - | 4.142 | - |
| Reserve huisvesting speciaal onderwijs | 439 | - | 439 | - |
| Reserve verbouw dorpshuizen | 115 | 30 | 48 | 97 |
| Reserve zwembad Bakkeveen | 37 | - | - | 37 |
| Reserve riolering | 86 | - | - | 86 |
| Reserve energietransitie | 467 | 33 | - | 500 |
| Reserve duurzaamheid | - | 750 | - | 750 |
| Reserve komplannen | 206 | 113 | - | 319 |
| Reserve invoering omgevingswet | 345 | 115 | - | 460 |
| Totaal bestemmingsreserves | 8.771 | 1.526 | 6.481 | 3.816 |
| Totaal reserves | 28.627 | 4.461 | 9.895 | 23.193 |
| x € 1.000 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Voorzieningen | Saldo 31-12-2021 | Dotatie | Bestedingen | Vrijval | Saldo 31-12-2022 | |
| Voorziening wethouderpensioenen | 4.111 | 24 | 155 | 364 | 3.616 | |
| Voorziening strategisch personeelsplan (SPP) | 230 | 316 | 221 | 23 | 302 | |
| Voorziening verlofsparen | - | 11 | - | - | 11 | |
| Voorziening groot onderhoud rioleringen | 1.959 | 105 | 190 | - | 1.874 | |
| Voorziening beheersplan kunstwerken | 1.256 | 258 | 109 | - | 1.405 | |
| Voorziening onderhoud gebouwen | 557 | 753 | 753 | - | 557 | |
| Voorziening begraafrechten | 490 | 120 | - | 49 | 561 | |
| Voorziening nog uit te voeren werken | 126 | 89 | - | 2 | 213 | |
| Voorziening latente vennootschapsbelasting | - | 215 | 21 | - | 194 | |
| Totaal | 8.729 | 1.891 | 1.449 | 438 | 8.733 | |
SiSa staat voor: Single information, Single audit, eenmalige informatieverstrekking, eenmalige accountantscontrole. SiSa is sinds 2006 de manier waarop provincies, gemeenten en gemeenschappelijke regelingen (hierna: medeoverheden) zich per jaar verantwoorden over de besteding van specifieke uitkeringen en/of provinciale middelen.
| SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2022 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 14-2-2023 | |||||||||||
| Verstrekker | Uitkeringscode | Specifieke uitkering Juridische grondslag Ontvanger | Indicator | Indicator | Indicator | Indicator | Indicator | Indicator | |||
| JenV | A16 | Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne | Vul in totaal cumulatief te ontvangen normbedrag per gerealiseerde plek per dag (GOO) 1 maart tot en met 14 oktober 2022 | Vul in totaal cumulatief te ontvangen normbedrag per gerealiseerde plek per dag (GOO) met ingang van 15 oktober 2022 (jaar T) | Vul in verschil werkelijke bestedingen ten opzichte van de gecombineerde uitkomst van A16/01 en A16/02 (jaar T) - uitzonderingsbepaling (GOO) | Besteding (jaar T) tbv de transitie - uitgezonderd uitvoeringkosten | Besteding (jaar T) uitvoeringskosten tbv de transitie | Besteding (jaar T) uitgekeerde verstrekkingen (POO) | |||
| Gemeenten | |||||||||||
| Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | ||||||
| Indicator: A16/01 | Indicator: A16/02 | Indicator: A16/03 | Indicator: A16/04 | Indicator: A16/05 | Indicator: A16/06 | ||||||
| € 2.490.800 | € 866.520 | € 0 | € 0 | € 0 | € 109.525 | ||||||
| Totaal bedrag vorderingen uitgekeerde verstrekkingen (jaar T) POO | Vul in totaal te ontvangen normbedrag uitvoeringskosten per geregistreerde persoon waaraan in een maand een verstrekking is gedaan (POO) in (jaar T) | Berekening totale besteding (jaar T) | Cumulatieve besteding (t/m jaar T) | Eindverantwoording (Ja/Nee) | |||||||
| Som indicatoren 01 t/m 08 | |||||||||||
| Aard controle R | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | |||||||
| Indicator: A16/07 | Indicator: A16/08 | Indicator: A16/09 | Indicator: A16/10 | Indicator: A16/11 | |||||||
| € 0 | € 56.910 | € 3.523.755 | € 3.523.755 | Nee | |||||||
| FIN | B2 | Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek | Aantal (potentieel) gedupeerden die in aanmerking komt voor ondersteuning (jaar T) | Cumulatief aantal (potentieel) gedupeerden die in aanmerking komt voor ondersteuning (t/m jaar T) | Aantal uitgewerkte plannen van aanpak in (jaar T) | Cumulatief aantal uitgewerkte plannen van aanpak (t/m jaar T) | Normbedragen voor a, b, d en f (ja/nee)(vanaf 2021) | Normbedragen voor e (ja/nee) (vanaf 2021) | |||
| Nee: reeks 1 / Ja: reeks 2 | Nee: reeks 1/ Ja: reeks 2 | ||||||||||
| Gemeenten | |||||||||||
| Aard controle R | Aard controle n.v.t. | Aard controle D2 | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | ||||||
| Indicator: B2/01 | Indicator: B2/02 | Indicator: B2/03 | Indicator: B2/04 | Indicator: B2/05 | Indicator: B2/06 | ||||||
| 0 | 35 | 0 | 0 | Ja | Ja | ||||||
| Eindverantwoording (Ja/Nee) | Reeks 1 | Reeks 1 | |||||||||
| Besteding (jaar T) werkelijke kosten van onderdeel a, b, d en f (artikel 3) | Cumulatieve besteding (t/m jaar T) werkelijke kosten van onderdelen a, b, d en f (artikel 3) | ||||||||||
| Keuze werkelijke kosten | Keuze werkelijke kosten | ||||||||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | |||||||||
| Indicator: B2/07 | Indicator: B2/08 | Indicator: B2/09 | |||||||||
| Nee | |||||||||||
| Reeks 1 | Reeks 1 | Reeks 1 | Reeks 1 | Reeks 1 | Reeks 1 | ||||||
| Besteding (jaar T) werkelijke kosten van onderdeel c (artikel 3) | Cumulatieve besteding (t/m jaar T) werkelijke kosten van onderdeel c (artikel 3) | Besteding (jaar T) werkelijke kosten van onderdeel e (artikel 3) | Cumulatieve besteding (t/m jaar T) werkelijke kosten van onderdeel e (artikel 3) | Besteding (jaar T) werkelijke kosten van onderdeel e met betrekking tot de kindregeling (artikel 3) | Cumulatieve besteding (t/m jaar T) werkelijke kosten van onderdeel e met betrekking tot de kindregeling (artikel 3) | ||||||
| Werkelijke kosten | Werkelijke kosten | Keuze werkelijke kosten | Keuze werkelijke kosten | Werkelijke kosten | Werkelijke kosten | ||||||
| Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | ||||||
| Indicator: B2/10 | Indicator: B2/11 | Indicator: B2/12 | Indicator: B2/13 | Indicator: B2/14 | Indicator: B2/15 | ||||||
| € 0 | € 0 | € 0 | € 0 | ||||||||
| Reeks 2 | Reeks 2 | Reeks 2 | Reeks 2 | Reeks 2 | Reeks 2 | ||||||
| Normbedrag onderdeel a x aantal (potentieel) gedupeerden (jaar T) (artikel 3) | Normbedrag onderdeel a x aantal (potentieel) gedupeerde cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) | Normbedrag onderdeel b x aantal plannen van aanpak (jaar T) (artikel 3) | Normbedrag onderdeel b x aantal plannen van aanpak cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) | Normbedrag onderdeel d x aantal nazorgtrajecten (jaar T) (artikel 3) | Normbedrag onderdeel d x aantal nazorgtrajecten cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) | ||||||
| Keuze normbedragen | Keuze normbedragen | Keuze normbedragen | Keuze normbedragen | Keuze normbedragen | Keuze normbedragen | ||||||
| Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | ||||||
| Indicator: B2/16 | Indicator: B2/17 | Indicator: B2/18 | Indicator: B2/19 | Indicator: B2/20 | Indicator: B2/21 | ||||||
| € 0 | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 | ||||||
| Reeks 2 | Reeks 2 | Reeks 2 | Reeks 2 | Totaal | |||||||
| Normbedrag onderdeel e (afhankelijk van aantal (potentieel) gedupeerden), indien nog niet eerder opgegeven (jaar T) (artikel 3) | Normbedrag onderdeel e (afhankelijk van aantal (potentieel) gedupeerden), indien nog niet eerder opgegeven (t/m jaar T) (artikel 3) | Normbedrag onderdeel f x aantal driegesprekken (jaar T) (artikel 3) | Normbedrag onderdeel f x aantal driegesprekken cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) | Totale verantwoording (jaar T) voor de SPUK B2 regeling | |||||||
| Keuze normbedragen | Keuze normbedragen | Keuze normbedragen | Keuze normbedragen | ||||||||
| Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | |||||||
| Indicator: B2/22 | Indicator: B2/23 | Indicator: B2/24 | Indicator: B2/25 | Indicator: B2/26 | |||||||
| € 0 | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 | |||||||
| BZK | C30 | Specifieke uitkeringen proeftuinen aardgasvrije wijken 2e ronde | Besteding (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen | Cumulatieve bestedingen (t/m jaar T) te laste van Rijksmiddelen | Aantal (t/m jaar T) aardgasvrij gemaakte bestaande woningen en andere gebouwen in de wijk | Aantal (t/m jaar T) aardgasvrij-readygemaakte bestaande woningen en andere gebouwen in de wijk | Aanvraag is volgens plan/aanvraag uitgevoerd (Ja/Nee) | Eventuele toelichting op niet volgens plan/aanvraag uitgevoerde projecten | |||
| Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie | Indicator 06 verplicht als hier 'Nee' wordt ingevuld | Verplicht als bij indicator 05 'Nee' is ingevuld | |||||||||
| Gemeenten | |||||||||||
| Aard controle R | Aard controle n.v.t. | Aard controle D2 | Aard controle D2 | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | ||||||
| Indicator: C30/01 | Indicator: C30/02 | Indicator: C30/03 | Indicator: C30/04 | Indicator: C30/05 | Indicator: C30/06 | ||||||
| € 0 | € 2.475.950 | 30 | 49 | Ja | |||||||
| Eindverantwoording (Ja/Nee) | |||||||||||
| Aard controle n.v.t. | |||||||||||
| Indicator: C30/07 | |||||||||||
| Nee | |||||||||||
| BZK | C32 | Regeling specifieke uitkering ventilatie in scholen | Beschikkingsnummer /naam | Besteding (jaar T) | Cumulatieve besteding (t/m jaar T) | Start bouwactiviteiten uiterlijk 31 augustus 2022 (Ja/Nee) | Toelichting (verplicht als bij start bouwactiviteiten (indicator 04) 'Nee' is ingevuld) | Eindverantwoording (Ja/Nee) | |||
| Gemeenten | |||||||||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | Aard controle D2 | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | ||||||
| Indicator: C32/01 | Indicator: C32/02 | Indicator: C32/03 | Indicator: C32/04 | Indicator: C32/05 | Indicator: C32/06 | ||||||
| 1 | SUVIS2021-00744389 | € 4.149 | € 150.000 | Ja | Ja | ||||||
| 2 | SUVIS2021-01245399 | € 0 | € 0 | Ja | project gestart, afronding 2023 | Nee | |||||
| 3 | SUVIS21-2-02616697 | € 30.616 | € 30.616 | Ja | Nee | ||||||
| 4 | SUVIS21-2-02640187 | € 0 | € 0 | Nee | Project wordt niet uitgevoerd | Ja | |||||
| 5 | |||||||||||
| Kopie Beschikkingsnummer/Naam | Zijn de begrotingsposten waarvoor een uitkering is aangevraagd uitgevoerd? (Ja/Nee/N.v.t.) | Toelichting (verplicht als bij indicator 08 nee is ingevuld) | |||||||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle D2 | Aard controle n.v.t. | |||||||||
| Indicator: C32/07 | Indicator: C32/08 | Indicator: C32/09 | |||||||||
| 1 | SUVIS2021-00744389 | Ja | |||||||||
| 2 | SUVIS2021-01245399 | Ja | |||||||||
| 3 | SUVIS21-2-02616697 | Ja | |||||||||
| 4 | SUVIS21-2-02640187 | Nee | Project wordt niet uitgevoerd | ||||||||
| 5 | |||||||||||
| BZK | C43 | Regeling reductie energiegebruik woningen | Beschikkingsnummer/naam | Besteding (jaar T) | Cumulatieve besteding (t/m jaar T) | Aantal bereikte woningen | Toelichting | Eindverantwoording (Ja/Nee) | |||
| Gemeenten | |||||||||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle D1 | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | ||||||
| Indicator: C43/01 | Indicator: C43/02 | Indicator: C43/03 | Indicator: C43/04 | Indicator: C43/05 | Indicator: C43/06 | ||||||
| RREW2020-00450150 | € 240.333 | € 260.921 | 2.000 | Ja | |||||||
| Totaal aantal bereikte huurwoningen | Is minstens 70% van de uitgekeerde specifieke uitkering bestemd voor activiteiten als bedoeld in artikel 4, eerste lid, onder a, b of c van de regeling (Ja/Nee)? | ||||||||||
| Aard controle D1 | Aard controle n.v.t. | ||||||||||
| Indicator: C43/07 | Indicator: C43/08 | ||||||||||
| 1.170 | Ja | ||||||||||
| BZK | C55 | Aanpak energiearmoede | Het aantal huishoudens in huurwoningen aan wie energiebesparende voorzieningen zijn verstrekt die kunnen leiden tot vermindering van energiegebruik/de energierekening | Besteding (jaar T) van de onder indicator 01 gemoeide kosten | Cumulatieve besteding (t/m jaar T) van de onder indicator 01 gemoeide kosten | Het aantal huishoudens in koopwoningen aan wie energiebesparende voorzieningen zijn verstrekt die kunnen leiden tot vermindering van energiegebruik/de energierekening | Besteding (jaar T) van de onder indicator 04 gemoeide kosten | Cumulatieve besteding (t/m jaar T) van de onder indicator 04 gemoeide kosten | |||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | ||||||
| Indicator: C55/01 | Indicator: C55/02 | Indicator: C55/03 | Indicator: C55/04 | Indicator: C55/05 | Indicator: C55/06 | ||||||
| 0 | € 0 | € 0 | 0 | € 0 | € 0 | ||||||
| Het aantal huishoudens dat ondersteuning –bijvoorbeeld via advies aan huis- heeft gekregen in de vorm van advies over vermindering van het energiegebruik voor zijn specifieke woningen waar de bewoner direct zijn/haar energieverbruik mee heeft kunnen verminderen. | Besteding (jaar T) van de onder indicator 07 gemoeide kosten | Cumulatieve besteding (t/m jaar T) van de onder indicator 07 gemoeide kosten | |||||||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | |||||||||
| Indicator: C55/07 | Indicator: C55/08 | Indicator: C55/09 | |||||||||
| 0 | € 0 | € 0 | |||||||||
| Het aantal kleine gasbesparende maatregelen (w.o. radiatorfolie en tochtstrips) | Het aantal kleine elektriciteitsbesparende maatregelen (w.o. LED-lampen) | Het aantal grote(re) gasbesparende maatregelen (w.o. dakisolatie, vloerisolatie, spouwmuurisolatie etc.) | Het aantal grote(re) elektriciteitsbesparende maatregelen (w.o. vervangen koelkasten, wasmachines etc.) | Het aantal gegeven adviezen met directe verlaging energieverbruik/energierekening tot gevolg. | Het aantal overige energierekening verlagende maatregelen | ||||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | ||||||
| Indicator: C55/10 | Indicator: C55/11 | Indicator: C55/12 | Indicator: C55/13 | Indicator: C55/14 | Indicator: C55/15 | ||||||
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| BZK | C62 | Specifieke uitkering aan gemeenten voor de bekostiging van de kwijtschelding van gemeentelijke belastingen van gedupeerden door de toeslagenaffaire | Gederfde opbrengsten (jaar T) die voortvloeien uit het kwijtschelden van gemeentelijke belastingen | Eindverantwoording (Ja/Nee) | |||||||
| Aard controle R | Aard controle n.v.t. | ||||||||||
| Indicator: C62/03 | Indicator: C62/04 | ||||||||||
| € 0 | Ja | ||||||||||
| BZK | C75 | Regiodeals 3e tranche | Betreft pijler | Besteding per pijler (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen | Cofinanciering per pijler (jaar T) | Totale besteding per pijler (t/m jaar T) | Totale cofinanciering per pijler (t/m jaar T) | Toelichting | |||
| Zelfstandige uitvoering (excl. SiSa tussen medeoverheden) | Zelfstandige uitvoering (excl. SiSa tussen medeoverheden) | Inclusief uitvoering door derden | Inclusief uitvoering door derden | ||||||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | ||||||
| Indicator: C75/01 | Indicator: C75/02 | Indicator: C75/03 | Indicator: C75/04 | Indicator: C75/05 | Indicator: C75/06 | ||||||
| 1 | Pijler 1: Vitale kernen | € 290.126 | € 0 | € 445.315 | € 1.379.069 | sisa medeoverheden 2022 nog niet meegenomen. | |||||
| 2 | Pijler 2: Veerkrachtig landschap | € 0 | € 0 | € 2.059.481 | € 3.072.435 | sisa medeoverheden 2022 nog niet meegenomen. | |||||
| 3 | |||||||||||
| 4 | |||||||||||
| 5 | |||||||||||
| 6 | |||||||||||
| Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee) | Totale uitvoeringskosten (t/m jaar T) | Totale compensabele BTW (t/m jaar T) | Eindverantwoording (Ja/Nee) | ||||||||
| Inclusief uitvoering door derden | |||||||||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | ||||||||
| Indicator: C75/07 | Indicator: C75/08 | Indicator: C75/09 | Indicator: C75/10 | ||||||||
| Nee | € 3.932.205 | € 119.770 | Nee | ||||||||
| BZK | C209 | Meerjarige regeling voor huisvesting aandachtsgroepen | Beschikkingsnummer | Projectnaam | Besteding (jaar T) per project | Cumulatieve bestedingen (t/m jaar T) - per project | Cumulatieve opbrengsten (t/m jaar T) - per project | Aantal woonruimten waarvan de werkzaamheden zijn gestart in (jaar T) | |||
| Inclusief uitvoering door derde vanaf SiSa 2023 | |||||||||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | Aard controle D2 | Aard controle n.v.t. | ||||||
| Indicator: C209/01 | Indicator: C209/02 | Indicator: C209/03 | Indicator: C209/04 | Indicator: C209/05 | Indicator: C209/06 | ||||||
| 1 | RHA2022-03335490 | Loevestein 5 | € 0 | € 0 | € 0 | 0 | |||||
| 2 | |||||||||||
| 10 | |||||||||||
| Kopie Projectnaam | Aantal volledig gerealiseerde woonruimten (t/m jaar T) | De uitvoering loopt volgens de planning (ja/nee) | Zelfstandige uitvoering (ja/nee) | ||||||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle R. | ||||||||
| Indicator: C209/07 | Indicator: C209/08 | Indicator: C209/09 | Indicator: C209/10 | ||||||||
| 1 | Loevestein 5 | 0 | Ja | Ja | |||||||
| 2 | |||||||||||
| 10 | |||||||||||
| Eindverantwoording (Ja/Nee) | |||||||||||
| Aard controle n.v.t. | |||||||||||
| Indicator: C209/11 | |||||||||||
| OCW | D8 | Onderwijsachterstandenbeleid 2019-2022 (OAB) | Besteding (jaar T) aan voorzieningen voor voorschoolse educatie die voldoen aan de wettelijke kwaliteitseisen (conform artikel 159, eerste lid WPO) | Besteding (jaar T) aan overige activiteiten (naast VVE) voor leerlingen met een grote achterstand in de Nederlandse taal (conform artikel 158 WPO) | Besteding (jaar T) aan afspraken over voor- en vroegschoolse educatie met bevoegde gezagsorganen van scholen, houders van kindcentra en peuterspeelzalen (conform artikel 160 WPO) | Correctie besteding (jaar T-1) | Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1) | ||||
| Gemeenten | |||||||||||
| Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | |||||||
| Indicator: D8/01 | Indicator: D8/02 | Indicator: D8/03 | Indicator: D8/04 | Indicator: D8/05 | |||||||
| € 359.570 | € 113.520 | € 0 | € 0 | € 64.048 | |||||||
| Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen | Aan andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (lasten) uit de specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid | Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen | Aan andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (baten) uit de specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid | In 2022 opgebouwde reserve om mee te nemen naar volgende vierjarige periode | |||||||
| Bedrag | Bedrag | Bedrag | |||||||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle R | |||||||
| Indicator: D8/06 | Indicator: D8/07 | Indicator: D8/08 | Indicator: D8/09 | Indicator: D8/10 | |||||||
| 1 | |||||||||||
| 2 | |||||||||||
| 100 | |||||||||||
| OCW | D14 | Regeling specifieke uitkering inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen | Besteding (jaar T) maatregelen artikel 3, lid 2, a t/m e samen opgeteld | Besteding (jaar T) voor tijdelijke extra huur van bestaande huisvesting indien deze extra huisvesting nodig is voor de uitvoering van maatregelen die scholen of gemeenten in het kader van het Nationaal Programma Onderwijs nemen | Besteding (jaar T) voor ambtelijke capaciteit van de gemeente of inkoop van expertise voor de uitvoering van het Nationaal Programma Onderwijs | Correctie besteding (jaar T-1) | Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1) | ||||
| Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | |||||||
| Indicator: D14/01 | Indicator: D14/02 | Indicator: D14/03 | Indicator: D14/04 | Indicator: D14/05 | |||||||
| € 6.985 | € 0 | € 25.950 | € 0 | € 59.638 | |||||||
| Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen | Aan andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (lasten) uit de specifieke uitkering gemeenten t.b.v. het Nationaal Programma Onderwijs | Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen | Van andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (baten) uit de specifieke uitkering gemeenten t.b.v. het Nationaal Programma Onderwijs | ||||||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | Aard controle R | ||||||||
| Indicator: D14/06 | Indicator: D14/07 | Indicator: D14/08 | Indicator: D14/09 | ||||||||
| 1 | |||||||||||
| 2 | |||||||||||
| 10 | |||||||||||
| SZW | G2 | Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_gemeentedeel 2022 | Besteding (jaar T) algemene bijstand | Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk) | Besteding (jaar T) IOAW | Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk) | Besteding (jaar T) IOAZ | Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk) | |||
| Gemeente | Gemeente | Gemeente | Gemeente | Gemeente | Gemeente | ||||||
| Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr | I.1 Participatiewet (PW) | I.1 Participatiewet (PW) | I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW) | I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW) | I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ) | I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ) | |||||
| Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | ||||||
| Indicator: G2/01 | Indicator: G2/02 | Indicator: G2/03 | Indicator: G2/04 | Indicator: G2/05 | Indicator: G2/06 | ||||||
| € 6.052.334 | € 173.695 | € 688.053 | € 1.137 | € 94.851 | € 13 | ||||||
| Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud | Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud | Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk) | Besteding (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet | Baten (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet (excl. Rijk) | Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden gebundelde uitkering Participatiewet in (jaar T) i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire | ||||||
| Gemeente | Gemeente | Gemeente | Gemeente | Gemeente | Gemeente | ||||||
| I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud) (Bbz 2004) | I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud) (Bbz 2004) | I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK) | I.7 Participatiewet (PW) | I.7 Participatiewet (PW) | Participatiewet (PW) | ||||||
| Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | ||||||
| Indicator: G2/07 | Indicator: G2/08 | Indicator: G2/09 | Indicator: G2/10 | Indicator: G2/11 | Indicator: G2/12 | ||||||
| € 223.843 | € 95.883 | € 0 | € 633.783 | € 750 | € 0 | ||||||
| Mutaties (dotaties en vrijval) voorziening dubieuze debiteuren als gevolg van kwijt te schelden schulden gebundelde uitkering Participatiewet (jaar T) i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire | Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee) | ||||||||||
| Gemeente | |||||||||||
| Participatiewet (PW) | |||||||||||
| Aard controle D2 | Aard controle n.v.t. | ||||||||||
| Indicator: G2/13 | Indicator: G2/14 | ||||||||||
| € 0 | Ja | ||||||||||
| SZW | G3 | Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend kapitaalverstrekking)_gemeentedeel 2022 | Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking | Baten (jaar T) vanwege vanaf 1 januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk) | Baten vanwege vóór 1 januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk) | Besteding (jaar T) Bob | Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk) | Besteding (jaar T) onderzoekskosten artikel 52, eerste lid, onderdeel b, Bbz 2004 (Bob) | |||
| Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 | |||||||||||
| Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr. | Gemeente | Gemeente | Gemeente | Gemeente | Gemeente | Gemeente | |||||
| Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | ||||||
| Indicator: G3/01 | Indicator: G3/02 | Indicator: G3/03 | Indicator: G3/04 | Indicator: G3/05 | Indicator: G3/06 | ||||||
| € 0 | € 1.807 | € 40.923 | € 0 | € 0 | € 0 | ||||||
| BBZ vóór 2020 – levensonderhoud (exclusief BOB) | BBZ vóór 2020 – kapitaalverstrekking (exclusief BOB) | BBZ vóór 2020 – levensonderhoud en kapitaalverstrekkingen (BOB) | BBZ vanaf 2020 – kapitaalverstrekking | Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee) | |||||||
| Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ in (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire | Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire | Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BOB in (jaar T) i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire | Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in (jaar T) i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire | ||||||||
| Gemeente | Gemeente | Gemeente | Gemeente | ||||||||
| Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | |||||||
| Indicator: G3/07 | Indicator: G3/08 | Indicator: G3/09 | Indicator: G3/10 | Indicator: G3/11 | |||||||
| € 0 | € 0 | € 0 | € 0 | Ja | |||||||
| SZW | G4 | Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo)_gemeentedeel 2022 | Welke regeling betreft het? | Besteding (jaar T) levensonderhoud | Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking | Baten (jaar T) levensonderhoud | Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (aflossing) | Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (overig) | |||
| Gemeente | Gemeente | Gemeente | Gemeente | Gemeente | |||||||
| Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over Tozo (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr | Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | |||||
| Indicator: G4/01 | Indicator: G4/02 | Indicator: G4/03 | Indicator: G4/04 | Indicator: G4/05 | Indicator: G4/06 | ||||||
| 1 | Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) | € 0 | € 0 | € 21.389 | € 39.502 | € 94 | |||||
| 2 | Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020) | € 0 | € 0 | € 12.204 | € 1.164 | € 0 | |||||
| 3 | Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 2021) | € 0 | € 0 | € 22.481 | € 4.156 | € 0 | |||||
| 4 | Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 tot 1 juli 2021) | € 0 | € 0 | € 253 | € 650 | € 0 | |||||
| 5 | Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 oktober 2021) | -€ 602 | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 | |||||
| 6 | Totaal | -€ 602 | € 0 | € 56.327 | € 45.472 | € 94 | |||||
| Kopie regeling | Aantal besluiten levensonderhoud (jaar T) | Aantal besluiten kapitaalverstrekking (jaar T) | Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee) | ||||||||
| Gemeente | Gemeente | Gemeente | |||||||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | ||||||||
| Indicator: G4/07 | Indicator: G4/08 | Indicator: G4/09 | Indicator: G4/10 | ||||||||
| 1 | Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) | 0 | 0 | Ja | |||||||
| 2 | Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020) | 0 | 0 | Ja | |||||||
| 3 | Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 2021) | 0 | 0 | Ja | |||||||
| 4 | Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 tot 1 juli 2021) | 0 | 0 | Ja | |||||||
| 5 | Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 oktober 2021) | 0 | 0 | Ja | |||||||
| 6 | Totaal | 0 | 0 | ||||||||
| Kopie regeling | Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking Tozo buitenland (gemeente Maastricht) | Baten (jaar T) kapitaalverstrekking Tozo buitenland (gemeente Maastricht), aflossing | Baten (jaar T) kapitaalverstrekking Tozo buitenland (gemeente Maastricht), overig | Uitvoeringskosten (jaar T) uitvoering Tozo buitenland (gemeente Maastricht) | |||||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | |||||||
| Indicator: G4/11 | Indicator: G4/12 | Indicator: G4/13 | Indicator: G4/14 | Indicator: G4/15 | |||||||
| 1 | Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) | ||||||||||
| 2 | Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020) | ||||||||||
| 3 | Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 2021) | ||||||||||
| 4 | Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 tot 1 juli 2021) | ||||||||||
| 5 | Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 oktober 2021) | ||||||||||
| 6 | Totaal | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 | ||||||
| Kopie regeling | Levensonderhoud - Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud Tozo in jaar T i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire | Levensonderhoud- Mutaties (dotaties en vrijval) voorziening dubieuze debiteuren (jaar T) als gevolg van kwijt te schelden schulden levensonderhoud Tozo i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire | Kapitaalverstrekkingen - Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen op kapitaalverstrekkingen Tozo in jaar T i.v.m. kinderopvantoeslagaffaire | ||||||||
| Gemeente | Gemeente | Gemeente | |||||||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle D2 | Aard controle R | ||||||||
| Indicator: G4/16 | Indicator: G4/17 | Indicator: G4/18 | Indicator: G4/19 | ||||||||
| 1 | Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) | ||||||||||
| 2 | Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020) | ||||||||||
| 3 | Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 2021) | ||||||||||
| 4 | Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 tot 1 juli 2021) | ||||||||||
| 5 | Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 oktober 2021) | ||||||||||
| 6 | Totaal | 0 | 0 | 0 | |||||||
| SZW | G10 | Wet inburgering 2021_ gemeentedeel 2022 | Besteding (jaar T) | Baten (jaar T) | Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee) | ||||||
| Gemeente | Gemeente | Gemeente | |||||||||
| Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over Wet inburgering 2021 (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr | |||||||||||
| Aard controle R | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | |||||||||
| Indicator: G10/01 | Indicator: G10/02 | Indicator: G10/03 | |||||||||
| € 41.252 | € 0 | Ja | |||||||||
| SZW | G12 | Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire_ gemeentedeel | Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Bijzondere bijstand in (jaar T) | Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Wet Inburgering van 13 september 2012 in (jaar T) | Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee) | ||||||
| Gemeente | Gemeente | Gemeente | |||||||||
| Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr | |||||||||||
| Aard controle R | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | |||||||||
| Indicator: G12/01 | Indicator: G12/02 | Indicator: G12/04 | |||||||||
| € 0 | € 0 | Ja | |||||||||
| SZW | G13 | Onderwijsroute 2022_ deel gemeente | Bestedingen onderwijsroute (jaar T) | Baten onderwijsroute (jaar T) | Bestedingen overige voorzieningen (jaar T) | Baten overige voorzieningen (jaar T) | Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee) | ||||
| Gemeente | Gemeente | Gemeente | Gemeente | ||||||||
| Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel (jaar T),ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr | |||||||||||
| Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | |||||||
| Indicator: G13/01 | Indicator: G13/02 | Indicator: G13/03 | Indicator: G13/04 | Indicator: G13/05 | |||||||
| € 0 | € 0 | € 0 | € 0 | Ja | |||||||
| VWS | H4 | Regeling specifieke uitkering stimulering sport | Ontvangen Rijksbijdrage (jaar T) | Totale werkelijke berekende subsidie | |||||||
| Gemeenten | |||||||||||
| Aard controle R | Aard controle n.v.t. | ||||||||||
| Indicator: H4/01 | Indicator: H4/02 | ||||||||||
| € 69.491 | € 58.924 | ||||||||||
| Activiteiten | Totale werkelijke berekende subsidie per project (jaar T) | Werkelijke besteding voor de activiteiten inclusief btw x 17,5% (jaar T) Onroerende zaken | Werkelijke besteding voor de activiteiten inclusief btw x 17,5% (jaar T) roerende zaken | Werkelijke besteding voor de activiteiten inclusief btw x 17,5% (jaar T) overige kosten | Toelichting - Verplicht als het een activiteit betreft welke NIET in de toekenning meegenomen is | ||||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | ||||||
| Indicator: H4/03 | Indicator: H4/04 | Indicator: H4/05 | Indicator: H4/06 | Indicator: H4/07 | Indicator: H4/08 | ||||||
| 1 | SPUKSPRT22064 | € 58.924 | € 58.924 | € 0 | € 0 | ||||||
| 2 | |||||||||||
| 100 | |||||||||||
| VWS | H8 | Regeling Sportakkoord 2020-2022 | Beschikkingsnummer | Totaal bedrag volgens beschikking | Besteding aanstellen sportformateur (jaar T) | Besteding uitvoering sportakkoord (jaar T) | Cumulatieve besteding aanstellen sportformateur (t/m jaar T) | Cumulatieve besteding uitvoering sportakkoord (t/m jaar T) | |||
| Gerealiseerd | Gerealiseerd | Gerealiseerd | Gerealiseerd | ||||||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | Aard controle R | Aard controle R | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | ||||||
| Indicator: H8/01 | Indicator: H8/02 | Indicator: H8/03 | Indicator: H8/04 | Indicator: H8/05 | Indicator: H8/06 | ||||||
| 1 | 1033607 | € 85.142 | € 0 | € 20.254 | € 0 | € 24.587 | |||||
| 2 | 1042237 | € 37.716 | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 | |||||
| 3 | |||||||||||
| 4 | |||||||||||
| Kopie beschikkingsnummer | Eindverantwoording (Ja/Nee) | ||||||||||
| Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | ||||||||||
| Indicator: H8/07 | Indicator: H8/08 | ||||||||||
| 1 | 1033607 | Ja | |||||||||
| 2 | 1042237 | Nee | |||||||||
| 3 | |||||||||||
| 4 | |||||||||||
| VWS | H12 | Regeling specifieke uitkering lokale preventieakkoorden of preventieaanpakken | Besteding (jaar T) | Is voldaan aan de uitvoering van het lokale preventieakkoord of aanpak? (Ja/Nee) | Eindverantwoording? (Ja/Nee) | ||||||
| Aard controle R | Aard controle n.v.t. | Aard controle n.v.t. | |||||||||
| Indicator: H12/01 | Indicator: H12/02 | Indicator: H12/03 | |||||||||
| € 40.164 | Ja | Ja | |||||||||
| x € 1.000 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Taakveld | Baten | Lasten | |||
| 0.1 | Bestuur | 664 | 1.814 | ||
| 0.10 | Mutaties reserves | 6.960 | 1.526 | ||
| 0.11 | Resultaat van de rekening van baten en lasten | 14.800 | |||
| 0.2 | Burgerzaken | 353 | 1.339 | ||
| 0.3 | Beheer overige gebouwen en gronden | 839 | 872 | ||
| 0.4 | Overhead | 3.274 | 16.242 | ||
| 0.5 | Treasury | 492 | 58 | ||
| 0.61 | OZB woningen | 3.250 | 823 | ||
| 0.62 | OZB niet-woningen | 1.459 | - | ||
| 0.63 | Parkeerbelasting | - | - | ||
| 0.64 | Belastingen overig | 62 | -0 | ||
| 0.7 | Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds | 60.077 | - | ||
| 0.8 | Overige baten en lasten | 39 | 1 | ||
| 1.1 | Crisisbeheersing en brandweer | 3.524 | 2.921 | ||
| 1.2 | Openbare orde en veiligheid | 17 | 166 | ||
| 2.1 | Verkeer en vervoer | 292 | 3.682 | ||
| 2.3 | Recreatieve havens | - | - | ||
| 2.4 | Economische havens en waterwegen | - | - | ||
| 2.5 | Openbaar vervoer | - | 5 | ||
| 3.1 | Economische ontwikkeling | 348 | 482 | ||
| 3.2 | Fysieke bedrijfsinfrastructuur | 741 | 1.115 | ||
| 3.3 | Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen | 0 | 33 | ||
| 3.4 | Economische promotie | 227 | 85 | ||
| 4.1 | Openbaar basisonderwijs | - | 276 | ||
| 4.2 | Onderwijshuisvesting | 50 | 1.555 | ||
| 4.3 | Onderwijsbeleid en leerlingenzaken | 670 | 1.882 | ||
| 5.1 | Sportbeleid en activering | 296 | 475 | ||
| 5.2 | Sportaccommodaties | 105 | 1.431 | ||
| 5.3 | Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie | 1 | 411 | ||
| 5.4 | Musea | 8 | 75 | ||
| 5.5 | Cultureel erfgoed | 10 | 15 | ||
| 5.6 | Media | 8 | 620 | ||
| 5.7 | Openbaar groen en (openlucht) recreatie | 208 | 4.023 | ||
| 6.1 | Samenkracht en burgerparticipatie | 598 | 2.693 | ||
| 6.2 | Wijkteams | 66 | 950 | ||
| 6.3 | Inkomensregelingen | 9.216 | 12.739 | ||
| 6.4 | Begeleide participatie | - | 3.254 | ||
| 6.5 | Arbeidsparticipatie | 74 | 1.122 | ||
| 6.6 | Maatwerkvoorzieningen (WMO) | 54 | 1.187 | ||
| 6.71 | Maatwerkdienstverlening 18+ | 335 | 5.704 | ||
| 6.72 | Maatwerkdienstverlening 18- | 9 | 8.597 | ||
| 6.81 | Geëscaleerde zorg 18+ | - | 371 | ||
| 6.82 | Geëscaleerde zorg 18- | - | 910 | ||
| 7.1 | Volksgezondheid | 41 | 1.500 | ||
| 7.2 | Riolering | 2.993 | 2.098 | ||
| 7.3 | Afval | 3.932 | 2.957 | ||
| 7.4 | Milieubeheer | 244 | 1.029 | ||
| 7.5 | Begraafplaatsen en crematoria | 192 | 316 | ||
| 8.1 | Ruimtelijke ordening | 37 | 268 | ||
| 8.2 | Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) | 3.584 | 2.706 | ||
| 8.3 | Wonen en bouwen | 977 | 1.199 | ||
| Totaal | 106.325 | 106.325 |
Onder de algemene dekkingsmiddelen vallen de vrij besteedbare lokale heffingen, de uitkering uit het gemeentefonds, financieringsfunctie en de dividenduitkeringen.
De specificatie van de algemene dekkingsmiddelen is:
| x € 1.000 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Omschrijving | Begroting 2022 (incl wijzigingen) | Realisatie 2022 | |||
| Baten | |||||
| OZB | 4.710 | 4.709 | |||
| Precariobelasting | - | - | |||
| Gemeentefonds | 59.004 | 60.077 | |||
| Dividend | 210 | 326 | |||
| Totale baten | 63.924 | 65.112 | |||
| Lasten | |||||
| OZB | 778 | 823 | |||
| Totale lasten | 778 | 823 | |||
| Saldo algemene dekkingsmiddelen | 63.146 | 64.288 | |||
Onder overhead wordt verstaan alle lasten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Door deze duidelijk definitie kan een eenduidig inzicht worden gegeven in de lasten die direct zijn toe te rekenen aan bepaalde taakvelden. Deze definitie is gebaseerd op een richtinggevende notitie van de Commissie BBV.
De belastingaangifte over 2022 is nog niet definitief, we zijn nog in overleg met de belastingdienst. Naar nu bekende informatie zal er een fors overschot worden behaald met de activiteit grondexploitatie. Er is daarom voor 2022 een voorziening latente vennootschapsbelasting gevormd waaraan € 215.000 is gedoteerd en € 21.000 onttrokken, zijnde de voorlopige aanslag over 2022. Er zal een aanvullende voorlopige aanslag 2022 worden ingediend voor € 194.000.
De post onvoorzien is in 2022 niet gebruikt:
| Beschikbaar volgens de vastgestelde begroting 2022 | € 37.500 |
| Besteed is: | nihil |
| Resteert | € 37.500 |