Financiële begroting

Overzicht van baten en lasten met toelichting

Toelichting

De begrote baten en lasten zijn als volgt over de diverse programma's verdeeld:

(de financiële analyses zijn opgenomen in de beleidsbegroting)

Programmaplan begroting 2020
Programma's (bedragen x € 1.000)	Lasten	Baten	Saldo
0 Bestuur en ondersteuning	3.752	1.743	-2.009
1 Veiligheid	1.922	45	-1.877
2 Verkeer en vervoer	3.480	188	-3.292
3 Economie	643	323	-320
4 Onderwijs	3.148	399	-2.749
5 Sport, cultuur en recreatie	5.996	215	-5.781
6 Sociaal domein	38.079	11.442	-26.637
7 Volksgezondheid en milieu	6.964	6.415	-549
8 Bouwen, wonen en gronden	2.694	2.355	-339
algemene dekkingsmiddelen	3.143	54.124	50.981
niet verdeelde overhead	8.791	-	-8.791
vennootschapsbelasting	10	-	-10
onvoorzien	38	-	-38
Resultaat voor bestemming	78.660	77.249	-1.411
Mutaties in de reserves:
0 Bestuur en ondersteuning	-	-	-
1 Veiligheid	-	-	-
2 Verkeer en vervoer	248	248	-
3 Economie	125	-	-125
4 Onderwijs	61	188	127
5 Sport, cultuur en recreatie	-	125	125
6 Sociaal domein	30	-	-30
7 Volksgezondheid en milieu	-	-	-
8 Bouwen, wonen en gronden	-	275	275
totaal mutaties reserves	464	836	372
Resultaat na bestemming	79.124	78.085	-1.039

Totaaloverzicht baten en lasten

Bedragen x €1.000

Exploitatie	Begroting 2019 (inc. wijzigingen)	Ontwerpbegroting 2020	MJB 2021	MJB 2022	MJB 2023
Lasten	82.928	75.889	77.942	72.288	71.845
Baten	75.319	75.517	77.787	71.632	71.765
Saldo van baten en lasten	-7.609	-372	-155	-656	-80
Onttrekkingen	8.035	836	619	1.033	275
Stortingen	426	464	464	377	194
Mutaties reserves	7.609	372	155	656	80
Gerealiseerd resultaat	0	0	0	0	0

Programma 0 | Bestuur en ondersteuning

Bedragen x €1.000

Exploitatie	Begroting 2019 (inc. wijzigingen)	Ontwerpbegroting 2020	MJB 2021	MJB 2022	MJB 2023
Lasten	19.961	15.046	16.742	13.021	13.726
Baten	55.344	56.217	56.579	53.200	53.565
Saldo van baten en lasten	35.382	41.171	39.837	40.179	39.838
Onttrekkingen	8.035	836	619	1.033	275
Stortingen	426	464	464	377	194
Mutaties reserves	7.609	372	155	656	80
Gerealiseerd resultaat	42.992	41.543	39.992	40.835	39.918

Programma 1 | Veiligheid

Bedragen x €1.000

Exploitatie	Begroting 2019 (inc. wijzigingen)	Ontwerpbegroting 2020	MJB 2021	MJB 2022	MJB 2023
Lasten	1.833	1.922	1.997	2.138	2.096
Baten	45	45	45	45	45
Saldo van baten en lasten	-1.789	-1.877	-1.952	-2.093	-2.052
Gerealiseerd resultaat	-1.789	-1.877	-1.952	-2.093	-2.052

Programma 2 | Verkeer en vervoer

Bedragen x €1.000

Exploitatie	Begroting 2019 (inc. wijzigingen)	Ontwerpbegroting 2020	MJB 2021	MJB 2022	MJB 2023
Lasten	3.660	3.480	3.361	3.308	3.055
Baten	168	188	188	188	188
Saldo van baten en lasten	-3.492	-3.291	-3.172	-3.119	-2.866
Gerealiseerd resultaat	-3.492	-3.291	-3.172	-3.119	-2.866

Programma 3 | Economie

Bedragen x €1.000

Exploitatie	Begroting 2019 (inc. wijzigingen)	Ontwerpbegroting 2020	MJB 2021	MJB 2022	MJB 2023
Lasten	1.228	643	1.419	843	975
Baten	886	323	1.099	585	655
Saldo van baten en lasten	-342	-320	-320	-257	-320
Gerealiseerd resultaat	-342	-320	-320	-257	-320

Programma 4 | Onderwijs

Bedragen x €1.000

Exploitatie	Begroting 2019 (inc. wijzigingen)	Ontwerpbegroting 2020	MJB 2021	MJB 2022	MJB 2023
Lasten	3.014	3.148	3.190	3.621	3.338
Baten	334	399	473	521	521
Saldo van baten en lasten	-2.681	-2.749	-2.716	-3.100	-2.817
Gerealiseerd resultaat	-2.681	-2.749	-2.716	-3.100	-2.817

Programma 5 | Sport, cultuur en recreatie

Bedragen x €1.000

Exploitatie	Begroting 2019 (inc. wijzigingen)	Ontwerpbegroting 2020	MJB 2021	MJB 2022	MJB 2023
Lasten	6.245	5.996	5.835	5.845	5.725
Baten	197	215	134	134	134
Saldo van baten en lasten	-6.048	-5.780	-5.701	-5.710	-5.590
Gerealiseerd resultaat	-6.048	-5.780	-5.701	-5.710	-5.590

Programma 6 | Sociaal domein

Bedragen x €1.000

Exploitatie	Begroting 2019 (inc. wijzigingen)	Ontwerpbegroting 2020	MJB 2021	MJB 2022	MJB 2023
Lasten	37.741	35.998	35.326	34.710	34.588
Baten	9.327	9.360	9.459	9.459	9.459
Saldo van baten en lasten	-28.414	-26.637	-25.866	-25.251	-25.130
Onttrekkingen	0	0	0	0	0
Stortingen	0	0	0	0	0
Mutaties reserves	0	0	0	0	0
Gerealiseerd resultaat	-28.414	-26.637	-25.866	-25.251	-25.130

Programma 7 | Volksgezondheid

Bedragen x €1.000

Exploitatie	Begroting 2019 (inc. wijzigingen)	Ontwerpbegroting 2020	MJB 2021	MJB 2022	MJB 2023
Lasten	7.044	6.964	7.066	7.073	6.937
Baten	6.301	6.415	6.415	6.415	6.415
Saldo van baten en lasten	-743	-549	-651	-659	-522
Gerealiseerd resultaat	-743	-549	-651	-659	-522

Programma 8 | Bouwen, wonen en gronden

Bedragen x €1.000

Exploitatie	Begroting 2019 (inc. wijzigingen)	Ontwerpbegroting 2020	MJB 2021	MJB 2022	MJB 2023
Lasten	2.201	2.694	3.008	1.731	1.405
Baten	2.718	2.355	3.394	1.086	783
Saldo van baten en lasten	517	-339	387	-645	-621
Gerealiseerd resultaat	517	-339	387	-645	-621

Gronden waarop de ramingen zijn gebaseerd

De ramingen zijn gebaseerd op bestaand beleid. Bedragen (zowel de baten als lasten) zijn niet meerjarig geïndexeerd. De baten met betrekking tot belastingen en heffingen zijn voor 2020, waar mogelijk geïndexeerd met het percentage BBP (bruto binnenland product) van 1,4%. Bij het bepalen van de loonkosten is rekening gehouden met (verwachte) cao afspraken.

Overzicht geraamde incidentele baten en lasten

Toelichting op tabel

Uiteenzetting financiële positie

Balans

					x €1.000
Geprognosticeerde balans 2020 tot en met 2023
Activa	ult. 2019	ult. 2020	ult. 2021	ult. 2022	ult. 2023
Vaste activa
Immateriële vaste activa	1.095	1.051	1.007	963	919
Materiële vaste activa	59.936	58.053	55.323	52.077	49.057
Financiële vaste activa	489	443	397	351	305
Totaal vaste activa	61.520	59.547	56.727	53.391	50.281
Vlottende activa
Voorraden	1.767	1.885	1.883	1.724	2.179
Uitzettingen <1 jr	7.000	7.000	7.000	7.000	7.000
Liquide middelen	596	933	226	826	152
Overlopende activa	1.500	1.500	1.500	1.500	1.500
Totaal vlottende activa	10.863	11.318	10.609	11.050	10.831
Totaal activa	72.383	70.865	67.336	64.441	61.112


Passiva	ult. 2019	ult. 2020	ult. 2021	ult. 2022	ult. 2023
Vaste passiva
Eigen vermogen	17.106	16.734	16.579	15.923	15.843
Voorzieningen	13.755	14.609	16.235	15.996	15.747
Vaste schulden	30.000	30.000	27.000	25.000	22.000
Totaal vaste passiva	60.861	61.343	59.814	56.919	53.590
Vlottende passiva
Netto vlottende schulden	5.000	3.000	1.000	1.000	1.000
Overlopende passiva	6.522	6.522	6.522	6.522	6.522
Totaal vlottende passiva	11.522	9.522	7.522	7.522	7.522
Totaal passiva	72.383	70.865	67.336	64.441	61.112

EMU-Saldo

De begroting is opgesteld conform een stelsel van baten en lasten.

Het EMU saldo gaat niet uit van baten en lasten, maar gaat uit van ontvangsten en uitgaven van de gemeente, berekend op transactiebasis en overeenkomstig de voorschriften van het Europese systeem van nationale en regionale rekeningen in de Europese Unie.

Als gevolg van Europese regelgeving mogen EU-lidstaten een begrotingstekort (EMU-saldo) hebben van maximaal 3% van het bruto binnenlands product (BBP). Aan dit maximale tekort van 3% hebben, naast de Rijksoverheid, ook de decentrale overheden een aandeel. De EMU-systematiek werkt op een andere manier dan het baten- en lastenstelsel dat de gemeenten hanteren. Investeringen tellen bijvoorbeeld niet mee in het stelsel van baten en lasten, daarbij wordt uitgegaan van de kapitaallasten van de investeringen. Investeringen in een jaar tellen echter wel volledig mee in het EMU-saldo. Bij een sluitende begroting kan een gemeente daardoor toch een negatief EMU-saldo hebben. Het EMU-saldo van onze gemeente voor 2020 komt uit op negatief € 603.000, wat betekent dat in EMU-termen de uitgaven groter zijn dan de inkomsten.

Het jaarlijkse aandeel in het EMU-saldo van de decentrale overheden is gesteld op 0,4%. Er is geen onderverdeling naar gemeenten, provincies en waterschappen vastgesteld. Het aandeel in het EMU-tekort betreft een inspanningsverplichting, er staat momenteel geen sanctie op een eventuele overschrijding van het toegestane EMU-tekort.

							x €1.000
Berekening EMU-saldo
			2019	2020	2021	2022	2023
1	(+)	Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c).	-5.611	-1.411	-841	-997	-412
2	(-)	Mutatie (im)materiële vaste activa	44	44	44	44	44
3	(+)	Mutatie voorzieningen	1.960	854	1.626	-239	249
4	(-)	Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)	-118	2	159	-455	-455
6	(-)	Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa	-	-	-	-	-
		Berekend EMU-saldo	-3.577	-603	582	-825	248

Reserves

										x € 1.000
	2019				2020			2021	2022	2023
Algemene reserve	primo 2019	bij	af	ult. 2019	bij	af	ult. 2020	bij	ult. 2022	ult. 2023
Buffer	7.500	-	-	7.500	-	-	7.500	-	7.500	7.500
Vrij besteedbaar	3.999	4.267	5.904	2.363	-	-	2.363	-	2.345	2.345
Investeringen	1.782	-	1.782	-	-	-	-	-	-	-
Totaal algemene reserve	13.281	4.267	7.686	9.863	-	-	9.863	-	9.845	9.845

Bestemmingsreserves:
Org doelstellingsfonds	297	-	-	297	-	-	297	-	297	297
Onderhoud wegen	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Ontsl weg Loevestein	518	-	518	-	-	-	-	-	-	-
Reserve GVVP	181	-	181	-	-	-	-	-	-	-
(e)Onderhoud verharding	248	248	496	-	248	248	-	248	-	-
Breedbandinternet	148	-	148	-	-	-	-	-	-	-
Huisv basisonderwijs	4.690	-	188	4.502	-	188	4.314	-	3.927	3.777
Huisv speciaal onderwijs	405	54	-	459	61	-	521	61	621	661
MFA Gorredijk	1.083	-	-	1.083	-	-	1.083	-	637	637
Recreatie en toerisme	316	125	225	216	125	125	216	125	216	216
Verbouw dorpshuizen	90	30	65	55	30	-	85	30	145	175
Riolering	86	-	-	86	-	-	86	-	86	86
Duurzaam bouwen	23	-	23	-	-	-	-	-	-	-
Komplannen	419	-	294	125	-	67	58	-	-	-
Skoalleleane Ureterp	63	-	-	63	-	-	63	-	-	-
De Vlecke Gorredijk	148	-	-	148	-	-	148	-	148	148
Invoering omgevingswet	234	-	25	209	-	209	-	-	-	-
Totaal bestemmingsreserves	8.949	457	2.163	7.243	464	836	6.871	464	6.078	5.998
Totaal reserves	22.230	4.725	9.849	17.106	464	836	16.734	464	15.923	15.843

Voorzieningen

										x € 1.000
Naam voorziening	2019				2020			2021	2022	2023
Naam voorziening	primo 2019	bij	af	ult. 2019	bij	af	ult. 2020	ult. 2021	ult. 2022	ult. 2023
Voorz weth pensioenen	3.236	-	76	3.160	-	87	3.073	2.969	2.822	2.675
Voorz SPP	263	-	66	197	-	78	119	83	51	19
Voorz latente bel (VPB)	20	10	-	30	10	-	40	50	60	70
Voorz onderh sportvelden	82	55	-	137	55	-	192	247	302	358
Voorz onderh rioleringen	1.431	300	615	1.116	300	728	688	390	238	86
Voorz beheerspl kunstw	896	258	118	1.035	258	850	442	441	241	41
Voorz onderh gebouwen	256	731	528	459	701	726	434	443	590	737
Voorz precariobelasting	5.377	1.900	-	7.277	1.900	-	9.177	11.077	11.077	11.077
Voorz begraafrechten	233	110	-	343	100	-	443	533	613	683
Totaal voorzieningen	11.794	3.364	1.403	13.755	3.324	2.469	14.609	16.235	15.996	15.747

Overzicht incidentele baten en lasten

					x €1.000
Progr.	Omschrijving	2020	2021	2022	2023
	Baten
0	Verkoop gemeentelijk vastgoed	1.000	1.450	-	-
4	reserve onderwijshuisvesting	188	188	199	150
8	Resultaat grondexploitatie	606	1.185	201	29
8	Reserve herinrichting Skoalleleane Ureterp	-	-	63	-
8	Reserve invoering omgevingswet	209	-	-	-
8	Reserve komplannen	67	58	-	-
	Totaal incidentele baten	2.070	2.882	463	179

	Lasten
0	Knelpunten org. Incidenteel (PPB)	125	-	-	-
0	Overige OWO ontwikkelingen (PPB)	17	-	-	-
0	(Junior) omgevingsmanager	72	72	-	-
0	Tijdelijk niet opvullen vacature gebiedscoordinator	-62	-62	-	-
0	Tijdelijke formatie medewerker communicatie	-48	-48	-	-
0	Tijdelijke formatie medewerker subsidies	-60	-60	-	-
0	Opleidingsbudget	-10	15	-	-
0	Formatie linking pin OWO BO-SD	36	36	-	-
0	Administratieve ondersteuning	36	36	-	-
0	Informatieadviseur	72	72	-	-
0	Inhuur in verband met opleiding	69	69	-	-
0	Uitbreiding openstelling gemeentehuis	36	36	-	-
0	Secretaresse management	5	-	-	-
0	Projectbeheersing	72	72	-	-
0	Procesverbinder openbare ruimte	29	29	-	-
0	Programmasturing	50	50	-	-
0	Trainees	26	-	-	-
2	Onderhoud kapitaal goederen	248	248	-	-
2	Herinrichting Skoalleane Ureterp	63	-	-	-
2	Uitvoeringsplan GVVP 2018-2020	200	-	-	-
2	Areaal oude N381 (verhardingen)	30	-	-	-
4	Reserve onderwijshuisvesting	61	61	39	39
5	Essentaksterfte	70	70	-	-
5	Areaal oude N381 (groen)	10	-	-	-
5	Areaal oude N381 (kunstwerken)	20	-	-	-
5	Nieuwe bomen planten bij bomenkap	5	-	-	-
6	Dotatie reserve verbouw dorpshuizen	30	30	30	30
6	Uitbreiden tegenprestatie sociaal domein	144	144	-	-
6	Beheersen kostenontw. sociaal domein	20	-	-	-
6	Lokale duurzaamheidsagenda	80	40	-	-
6	Beschermd wonen	230	-	-	-
6	Tijdelijk niet compenseren OZB dorpshuizen en sportverenigingen	-27	-	-	-
7	Programma duurzaamheid incl. uitvoeringsprogr.	20	20	-	-
7	Ontwikkelagenda duurzaamheid	7	115	106	-
7	Openen duurzaamheidsloket	30	-	-	-
7	Onderzoek zonnevelden	5	-	-	-
8	Invoering omgevingswet	209	-	-	-
8	Herinrichting Skoalleleane Ureterp	-	-	63	-
8	Ontwikkelagenda leefbaarheid	85	90	70	-
8	Advisering planontwikkeling	67	58	-	-
	Totaal incidentele lasten	2.071	1.192	308	69

	Totaal incidenteel resultaat	-1	1.689	155	109