Toelichting materiële vaste activa
Er zijn geen afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen geweest in 2020.
De voorziening vervanging en verbetering riool wordt toegelicht bij voorzieningen onder de passiva.
Inleiding
De waarderingsgrondslagen en de grondslagen voor het bepalen van het resultaat zijn bedoeld als leidraad om de gepresenteerde financiële gegevens in de jaarrekening juist te interpreteren.
Algemeen
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV).
Schattingen
Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de leiding van de instelling over verschillende zaken zich een oordeel vormt en dat de leiding schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Inherent aan het maken van schattingen is dat de werkelijke uitkomst kan afwijken.
Grondslagen voor waardering en resultaat
De waarderingsgrondslagen van de jaarrekening zijn gebaseerd op het BBV en vastgelegd in de Financiële Verordening. De activa worden gewaardeerd op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs, dan wel nominale waarde. De passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor de jaarrekening is het lasten en-batenstelsel gebruikt. Dat betekent dat we lasten en baten hebben toegerekend aan het jaar waarin de diensten of goederen zijn geleverd. Winsten worden alleen in aanmerking genomen als ze gerealiseerd zijn. Verliezen en risico’s die hun oorsprong hebben in het boekjaar, worden opgenomen als zij bekend zijn geworden voor opstelling van de jaarcijfers.
Vaste activa
Immateriële vaste activa
De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Op de bijdragen aan activa in eigendom van derden wordt lineair afgeschreven. De afschrijvingstermijn is dezelfde als die wordt gehanteerd voor soortgelijke eigen materiële activa.
Materiële vaste activa
Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten), verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief.
Materiële vaste activa zijn fysiek aanwezige activa. De materiële vaste activa zijn naar de volgende categorieën in te delen:
• Activa met een economisch nut;
• Activa met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven (heffings-gerelateerd economisch nut);
• Activa in de openbare ruimte met maatschappelijk nut.
Financiële vaste activa
De waardering van de financiële vaste activa is gebaseerd op de historische kostprijs c.q. nominale waarde. Indien de marktwaarde van een financieel vast actief duurzaam lager is dan de aanschafwaarde vindt afwaardering tot de lagere marktwaarde plaats. Bij (dreigende) oninbaarheid van leningen wordt een voorziening gevormd die in mindering wordt gebracht op de boekwaarde van de lening. Op deelnemingen en effecten wordt niet afgeschreven. De werkelijke waarde kan afwijken van de nominale waarde.
Vlottende activa
Voorraden
De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijp maken). Rente op grondexploitaties wordt geactiveerd en is daarmee ook onderdeel van de vervaardigingsprijs. Voor tussentijdse winstneming wordt de Percentage of Completion methode toegepast. Deze methode houdt in dat naar rato van de gerealiseerde opbrengsten en kosten de winst wordt berekend.
Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid wordt een voorziening gevormd die in mindering wordt gebracht. Volgens de gekozen beleidslijn wordt er voor de vordering op openbare lichamen geen voorziening getroffen. Voor alle “overige debiteuren” wordt op basis van de ouderdomsanalyse een percentage van de hoofdsom als voorziening berekend.
Liquide middelen en overlopende activa
Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
Vaste passiva
Eigen vermogen
Reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Voorzieningen
Volgens het BBV mag er een voorziening worden gemaakt in deze vier gevallen:
• Er zijn verplichtingen en verliezen waarvan de hoogte op de balansdatum niet zeker is, maar die wel redelijk ingeschat kunnen worden;
• Er zijn op de balansdatum risico’s die kunnen leiden tot verplichtingen of verliezen, waarvan de hoogte al redelijk in te schatten is;
• Er zullen kosten worden gemaakt in een volgend begrotingsjaar. Hiervoor mag een voorziening worden gevormd als het maken van die kosten zijn oorsprong mede in het huidige of in voorafgaande begrotingsjaren vindt en de voorziening is bedoeld om de lasten gelijk te verdelen over een aantal begrotingsjaren;
• Er worden bijdragen verstrekt aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven als bedoeld in artikel 35, eerste lid, onder b.
De voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale of contante waarde.
Vaste schulden > 1 jaar
Onder vaste schulden worden verstaan de schulden met een rente typische looptijd van 1 jaar of langer. De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met de aflossingen.
Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
In de categorie niet uit de balans blijkende verplichtingen worden de meerjarige inkoopcontracten opgenomen tegen de resterende contractwaarde.
Grondslagen voor resultaatbepaling
Volledigheid opbrengsten CAK
Omdat de gemeente afhankelijk is van het CAK kan de gemeente zelf de volledigheid van de opbrengsten uit de eigen bijdragen van het CAK niet garanderen. Intern worden controles uitgevoerd om vast te stellen of het CAK cliënten volledig in hun administratie heeft opgenomen (waaronder controle melding cliënt en opgave CAK).
Personeelslasten
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende verlofaanspraken.
Algemene uitkering
Met betrekking tot de verwerking van de algemene uitkering heeft de commissie BBV een stellige uitspraak gedaan. Deze uitspraak houdt in dat in de jaarrekening de algemene uitkering wordt opgenomen conform de in het jaar laatst gepubliceerde accresmededeling. Voor 2020 is er sprake van 1 uitzondering, het derde corona steunpakket. Ook deze uitspraak komt van de commissie BBV.
Dividend
Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend vastgesteld wordt.
Continuïteit
De jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
x € 1.000 | |||||
Activa | 31-12-2020 | 31-12-2019 | Passiva | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Vaste activa | Vaste passiva | ||||
Immateriële vaste activa | 1.052 | 1.095 | Eigen vermogen | 25.364 | 22.998 |
Materiële vaste activa | 57.338 | 59.655 | Voorzieningen | 8.367 | 7.811 |
Financiële vaste activa | 17.829 | 3.334 | Vaste schulden | 44.400 | 27.200 |
Totaal vaste activa | 76.219 | 64.084 | Totaal vaste passiva | 78.131 | 58.009 |
Vlottende activa | Vlottende passiva | ||||
Voorraden | 539 | 1.597 | Vlottende schulden | 1.138 | 13.001 |
Uitzettingen | 8.696 | 6.111 | Overlopende passiva | 17.882 | 5.648 |
Liquide middelen | 6.245 | 577 | |||
Overlopende activa | 5.452 | 4.289 | |||
Totaal vlottende activa | 20.932 | 12.574 | Totaal vlottende passiva | 19.020 | 18.649 |
Totaal activa | 97.151 | 76.658 | Totaal passiva | 97.151 | 76.658 |
x € 1.000 | ||
Activa | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Vaste activa | ||
Immateriële vaste activa | ||
Bijdrage aan activa in eigendom van derden | 1.052 | 1.095 |
Totaal immateriële vaste activa | 1.052 | 1.095 |
Materiële vaste activa | ||
Economisch nut | 34.120 | 35.556 |
Economisch nut, dekking door heffing | 11.253 | 11.924 |
Maatschappelijk nut | 11.965 | 12.175 |
Totaal materiële vaste activa | 57.338 | 59.655 |
Financiële vaste activa | ||
Kapitaalverstrekking aan deelnemingen | 260 | 260 |
RC-verhouding met het Rijk | 15.830 | 1.329 |
Overige langlopende leningen | 1.739 | 1.745 |
Totaal financiële vaste activa | 17.829 | 3.334 |
Totaal vaste activa | 76.219 | 64.084 |
Vlottende activa | ||
Voorraden | ||
Onderhanden werk bouwgronden in exploitatie woningbouwterreinen | -1.506 | -613 |
Onderhanden werk bouwgronden in exploitatie bedrijventerreinen | 2.695 | 2.972 |
Voorziening nog uit te voeren werken | - | -136 |
Verliesvoorziening | -650 | -764 |
Voorraad woningen | - | 138 |
Totaal voorraden | 539 | 1.597 |
Uitzettingen < 1 jaar | ||
Vorderingen op openbare lichamen | 3.375 | 3.899 |
Overige vorderingen | 5.321 | 2.212 |
Totaal uitzettingen < 1 jaar | 8.696 | 6.111 |
Liquide middelen | ||
Banken | 6.245 | 577 |
Totaal liquide middelen | 6.245 | 577 |
Overlopende activa | ||
Overige overlopende activa | 5.452 | 4.289 |
Totaal overlopende activa | 5.452 | 4.289 |
Totaal vlottende activa | 20.932 | 12.574 |
Totaal activa | 97.151 | 76.658 |
Verschuldigde vennootschapsbelasting | nihil | nihil |
x € 1.000 | ||
Passiva | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Vaste passiva | ||
Eigen vermogen | ||
Algemene reserve | 17.105 | 10.211 |
Bestemmingsreserves | 6.153 | 6.194 |
Saldo van rekening | 2.106 | 6.593 |
Totaal Eigen vermogen | 25.364 | 22.998 |
Voorzieningen | ||
Voorzieningen | 8.367 | 7.811 |
Totaal voorzieningen | 8.367 | 7.811 |
Vaste schulden | ||
Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen | 44.400 | 27.200 |
Totaal vaste schulden | 44.400 | 27.200 |
Totaal vaste passiva | 78.131 | 58.009 |
Vlottende passiva | ||
Vlottende schulden | ||
Overige vlottende schulden | 1.138 | 13.001 |
Totaal vlottende schulden | 1.138 | 13.001 |
Overlopende passiva | ||
Overige overlopende passiva | 17.882 | 5.648 |
Totaal overlopende passiva | 17.882 | 5.648 |
Totaal vlottende passiva | 19.020 | 18.649 |
Totaal passiva | 97.151 | 76.658 |
Niet uit de balans blijkende verplichtingen: | ||
Gewaarborgde leningen en garantstellingen | 39.520 | 31.001 |
Huur en leasecontracten | 0 | 0 |
39.520 | 31.001 |
De vaste activa bestaan uit immateriële vaste activa; materiële vaste activa en financiële vaste activa. Per onderdeel wordt een nadere toelichting/specificatie gegeven.
x € 1.000 | ||||||||||
Vaste activa | Boekwaarde 31-12-2019 | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Aflossingen | Bijdragen van derden | Boekwaarde 31-12-2020 | |||
Immateriële vaste activa | 1.095 | - | - | 43 | - | - | 1.052 | |||
Materiële vaste activa | 59.655 | 2.395 | 1.192 | 3.289 | - | -231 | 57.338 | |||
Financiële vaste activa | 3.334 | 14.627 | - | - | 132 | - | 17.829 | |||
Totaal | 64.084 | 17.022 | 1.192 | 3.332 | 132 | -231 | 76.219 | |||
x € 1.000 | |||||||||
Immateriële vaste activa | Boekwaarde 31-12-2019 | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Boekwaarde 31-12-2020 | |||
Activa in eigendom van derden | 1.095 | - | - | 43 | - | 1.052 | |||
Totaal | 1.095 | - | - | 43 | 1.052 | ||||
Specificatie immateriële vaste activa | Boekwaarde 31-12-2019 | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Boekwaarde 31-12-2020 | |||
Activa in eigendom van derden betreft: | |||||||||
Bijdrage huisvesting bibliotheek Gorredijk | 1.095 | - | - | 43 | - | 1.052 | |||
De materiële vaste activa zijn te verdelen in materiële vaste activa met een economisch nut, economisch nut met een dekking door heffing en maatschappelijk nut.
x € 1.000 | |||||||
Materiële vaste activa | Boekwaarde 31-12-2019 | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Boekwaarde 31-12-2020 | |
Economisch nut | |||||||
Bedrijfsgebouwen | 25.008 | 467 | 47 | 1.199 | - | 24.229 | |
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 4.102 | - | - | 343 | - | 3.759 | |
Overige machines | 1.207 | 169 | - | 199 | - | 1.177 | |
Overige materiële vaste activa | 434 | - | - | 179 | - | 255 | |
Vervoermiddelen | 412 | 347 | - | 74 | - | 685 | |
Gronden en terreinen | 10.826 | - | 868 | - | - | 9.958 | |
Voorziening gronden en terreinen | -6.432 | 489 | - | - | - | -5.943 | |
Totaal economisch nut | 35.557 | 1.472 | 915 | 1.994 | - | 34.120 | |
Economisch nut, dekking door heffing | |||||||
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 12.808 | - | - | 563 | - | 12.245 | |
Voorziening vervanging en verbetering riool | -884 | 123 | - | - | -231 | -992 | |
Totaal economisch nut, dekking door heffing | 11.924 | 123 | - | 563 | -231 | 11.253 | |
Maatschappelijk nut | |||||||
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 11.795 | 800 | 277 | 688 | - | 11.630 | |
Overig | 379 | - | - | 44 | - | 335 | |
Totaal maatschappelijk nut | 12.174 | 800 | 277 | 732 | - | 11.965 | |
Totaal | 59.655 | 2.395 | 1.192 | 3.289 | -231 | 57.338 | |
Toelichting materiële vaste activa
Er zijn geen afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen geweest in 2020.
De voorziening vervanging en verbetering riool wordt toegelicht bij voorzieningen onder de passiva.
x € 1.000 | |||||
Financiële vaste activa | Boekwaarde 31-12-2019 | Investeringen | Desinvesteringen | Aflossingen | Boekwaarde 31-12-2020 |
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen | 260 | - | - | - | 260 |
Rc-verhouding met het Rijk (schatkist) | 1.329 | 14.501 | - | - | 15.830 |
Overige langlopende leningen | 1.745 | 126 | - | 132 | 1.739 |
Totaal | 3.334 | 14.627 | - | 132 | 17.829 |
x € 1.000 | |||
Kapitaalverstrekking aan deelnemingen | Aantal aandelen | Boekwaarde 31-12-2020 | Boekwaarde 31-12-2019 |
Deelneming Caparis NV | 3.465 | 3 | 3 |
Deelneming Afvalsturing Friesland BV | 120 | 54 | 54 |
Deelneming Fryslân Miljeu NV | 11.381 | 52 | 52 |
Deelneming BNG Bank NV | 66.651 | 151 | 151 |
Deelneming Publiek Belang Elektriciteitproductie BV | 34.746 | - | - |
Deelneming CBL Vennootschap BV | - | - | - |
Deelneming Claim Staat Vennootschap BV | 464 | - | - |
Totaal | 260 | 260 | |
Toelichting kapitaalverstrekking aan deelnemingen
De deelneming CBL Vennootschap BV is in 2020 geliquideerd.
x € 1.000 | |||||||||
Overige langlopende leningen | Oorspr. Bedrag | Begin looptijd | Einde looptijd | Boekwaarde 31-12-2019 | Opname 2020 | Aflossing 2020 | Boekwaarde 31-12-2020 | Aflossing totaal | |
A. Leningen aan woningbouwcorporaties | - | - | - | - | - | - | - | - | |
Totaal leningen aan woningbouwcorporaties | - | - | - | - | - | ||||
B. Overige langlopende geldleningen | |||||||||
Stichting Volkskrediet Leeuwarden | 77 | divers | divers | 77 | - | - | 77 | - | |
SVN Startersleningen | 1.405 | divers | divers | 1.064 | 112 | 110 | 1.066 | 339 | |
SVN Blijversleningen | 8 | 2020 | 2028 | 8 | 8 | - | |||
Totaal overige langlopende geldleningen | 1.490 | 1.141 | 120 | 110 | 1.151 | 339 | |||
C. Renteloze leningen | |||||||||
Korfbalvereniging LDODK | 75 | 2017 | 2031 | 60 | - | 5 | 55 | 20 | |
Voetbalvereniging Gorredijk | 78 | 2017 | 2031 | 58 | - | 5 | 53 | 25 | |
Vereniging PCBO Ureterp | 200 | 2010 | 2024 | 58 | - | 12 | 46 | 154 | |
Rekening courant SVN | - | nvt | nvt | 428 | 6 | - | 434 | - | |
Totaal renteloze leningen | 353 | 604 | 6 | 22 | 588 | 199 | |||
Totaal bedrag balans | 1.843 | 1.745 | 126 | 132 | 1.739 | 538 |
x € 1.000 | ||
Vlottende activa | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Voorraden | 539 | 1.597 |
Uitzettingen | 8.696 | 6.111 |
Liquide middelen | 6.245 | 577 |
Overlopende activa | 5.452 | 4.289 |
Totaal | 20.932 | 12.574 |
x € 1.000 | ||
Voorraden | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Onderhanden werk bouwgronden in exploitatie woningbouwterreinen | -1.506 | -613 |
Onderhanden werk bouwgronden in exploitatie bedrijventerreinen | 2.695 | 2.972 |
Voorziening nog uit te voeren werken | - | -136 |
Verliesvoorziening | -650 | -764 |
Voorraad woningen | - | 138 |
Totaal | 539 | 1.597 |
x € 1000 | |||||||||||
Onderhanden werk Bouwgrond in exploitatie | Boekwaarde 1-1-2020 | Herrubricering | Kosten 2020 | Opbrengsten 2020 | Winstnemingen 2020 | Boekwaarde 31-12-2020 | Verliesvoorziening 2020 | Balanswaarde 31-12-2020 | |||
Woningbouwterreinen | |||||||||||
Frieschepalen-Locatie De Skans | 55 | 19 | - | -19 | 93 | - | 93 | ||||
Gorredijk-Loevestein fase 4 west | -66 | 83 | 864 | -847 | - | -847 | |||||
Gorredijk-Loevestein fase 4 oost | - | 746 | - | 746 | - | 746 | |||||
Hemrik-Fabryksleane | 85 | 24 | 407 | -35 | -263 | - | -263 | ||||
Lippenhuizen-De Wiken | -40 | 20 | 445 | -253 | -212 | - | -212 | ||||
Terwispel-Kolderveen | -6 | 3 | - | -3 | - | -3 | |||||
Tijnje-Riperwalden | 89 | 3 | 68 | 24 | - | - | - | ||||
Ureterp-Noord | -281 | 6 | - | - | -275 | - | -275 | ||||
Ureterp-De Hege Kamp | -184 | 80 | 1.395 | -988 | -511 | - | -511 | ||||
Wijnjewoude-Zuidwest | -265 | 77 | 77 | -31 | -234 | - | -234 | ||||
Totaal | -613 | 1.061 | 3.256 | -1.302 | -1.506 | - | -1.506 | ||||
Bedrijventerreinen | |||||||||||
Gorredijk-Industrie | 2.972 | 64 | 341 | - | 2.695 | 650 | 2.045 | ||||
Totaal | 2.972 | 64 | 341 | - | 2.695 | 650 | 2.045 | ||||
Voorziening nog uit te voeren werken | -136 | 136 | - | - | - | - | - | - | |||
Totaal | -136 | - | - | - | - | - | - | ||||
Totaal | 2.223 | 1.125 | 3.597 | -1.302 | 1.189 | 650 | 539 | ||||
x € 1.000 | |||||||||||
Verliesvoorziening | Boekwaarde 31-12-2019 | Mutaties | Boekwaarde 31-12-2020 | ||||||||
Tijnje-Riperwalden | 57 | -57 | 0 | ||||||||
Gorredijk-Industrie | 707 | -57 | 650 | ||||||||
Totaal | 764 | -114 | 650 | ||||||||
x € 1.000 | |||||||||||
Voorraad woningen | Boekwaarde 31-12-2019 | Boekwaarde 31-12-2020 | |||||||||
Ringenoldusstrjitte 5 Gorredijk | 138 | - | |||||||||
Totaal | 138 | - |
Toelichting bouwgrond in exploitatie
De voorraad bouwgrond in exploitatie (BIE) wordt gevormd door gronden in eigendom van de gemeente waarvoor de raad een grondexploitatiecomplex en een grondexploitatiebegroting heeft vastgesteld.
De boekwaarde van de BIE bedraagt eind 2020 € 1.189.000. Na verwerking van de verliesvoorziening blijft een balanswaarde van € 539.000 over. Rekening houdend met de nog te maken kosten en de te verwachten opbrengsten kunnen de diverse complexen op termijn worden afgesloten met een voordelig resultaat van in totaal € 1.9 miljoen. Hierbij wordt echter wel de kanttekening geplaatst dat het behalen van dit resultaat voor een belangrijk deel afhankelijk is van economische factoren. Het "economische tij” is van grote invloed op de verkoopopbrengsten. Een vertraging of uitval van de verkopen verlaagt de winstgevendheid van de complexen. De resultaten van de in exploitatie genomen gronden (BIE) worden per complex gespecificeerd in het bijlagenboek bij de verantwoording.
De voorziening “nog uit te voeren werken” werd tot en met 2019 gepresenteerd als correctie op de boekwaarden van de voorraad bouwgronden in exploitatie. Met ingang van 2020 wordt de waarde van deze voorziening gerubriceerd onder de voorzieningen.
x € 1000 | |||||||||||
Prognose Grondexploitaties per 31-12-2020 | Boekwaarde 31-12-2020 | Nog te maken kosten | Nog te ontvangen bijdragen | Opbrengst verkopen | Resultaat (-=neg.) | Looptijd t/m | Kavels beschikbaar | Te verkopen in m2 | Op schema | ||
Woningbouwterreinen | |||||||||||
Frieschepalen-Locatie De Skans | 93 | 47 | - | 237 | 97 | 2022 | 4 | 1.508 | ja | ||
Gorredijk-Loevestein fase 4 west | -847 | 1.065 | - | 290 | 72 | 2023 | 14 | 3.190 | nee 2) | ||
Gorredijk-Loevestein fase 4 oost | 746 | 2.386 | - | 3.392 | 260 | 2028 | 49 | 18.211 | ja | ||
Hemrik-Fabryksleane | -263 | 227 | - | - | 36 | 2021 | - | - | ja 1) | ||
Lippenhuizen-De Wiken | -212 | 94 | - | - | 118 | 2021 | - | - | ja 1) | ||
Terwispel-Kolderveen | -3 | 29 | - | 38 | 12 | 2021 | "overhoek" | 10.920 | nee 2) | ||
Tijnje-Riperwalden | - | - | - | - | - | 2020 | - | - | 3) | ||
Ureterp-Noord | -275 | 266 | - | 340 | 349 | 2023 | 3 | 1.595 | nee 2) | ||
Ureterp-De Hege Kamp | -511 | 945 | - | 1.913 | 1.479 | 2023 | 14 | 9.587 | ja | ||
Wijnjewoude-Zuidwest | -234 | 101 | - | - | 133 | 2021 | - | - | ja 1) | ||
Totaal | -1.506 | 5.160 | - | 6.210 | 2.556 | 84 | 45.011 | ||||
Bedrijventerreinen | |||||||||||
Gorredijk-Industrie | 2.695 | 775 | - | 2.820 | -650 | 2027 | 17 | 45.095 | nee 2) | ||
Totaal | 2.695 | 775 | - | 2.820 | -650 | 17 | 45.095 | ||||
Totaal | 1.189 | 5.935 | - | 9.030 | 1.906 | 0 | 101 | 90.106 | |||
1) Alle kavels zijn verkocht | |||||||||||
2) Vertraging in de kavelverkoop | |||||||||||
3) Complex afgesloten | |||||||||||
De bedragen in de kolommen "nog te maken kosten" en "nog te ontvangen bijdragen" zijn gebaseerd op de meest recente exploitatieopzetten.
x € 1.000 | ||
Uitzettingen < 1 jaar | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Vorderingen op openbare lichamen | 3.375 | 3.899 |
Overige vorderingen | 5.321 | 2.212 |
Totaal | 8.696 | 6.111 |
x € 1.000 | ||
Vorderingen op openbare lichamen | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
BTW Compensatiefonds | 3.257 | 3.657 |
Debiteuren openbare lichamen | 118 | 242 |
Totaal | 3.375 | 3.899 |
x € 1.000 | ||
Overige vorderingen | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Debiteuren algemeen | 1.169 | 398 |
Debiteuren belastingen | 2.562 | 270 |
Voorziening oninbaarheid | - 715 | - 783 |
Terugvordering en verhaal, leenbijstand | 1.087 | 1.129 |
Krediethypotheken | 587 | 514 |
BBZ | 631 | 684 |
Totaal | 5.321 | 2.212 |
Toelichting overige vorderingen
Bij debiteuren algemeen wordt de sterke stijging ten opzichte van 2019 veroorzaakt door de verkoop van het pand Bordena in Beetsterzwaag, de ontvangst is in 2021 per bank ontvangen.
Bij debiteuren belastingen wordt de stijging veroorzaakt door de oplegging van de nota's precariobelasting waarvan de betaling in 2021 plaats heeft gevonden.
De voorziening oninbaarheid bestaat voor een belangrijk deel uit vorderingen op basis van diverse sociale zekerheidsuitkeringen (Algemene bijstand c.a.). De inbaarheid van deze vorderingen wordt jaarlijks beoordeeld. Op grond van de uitgevoerde beoordeling wordt de voorziening indien nodig aangepast.
x € 1.000 | ||
Liquide middelen | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Banken | 6.245 | 577 |
Totaal | 6.245 | 577 |
x € 1.000 | ||
Overlopende activa | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die tlv | ||
de volgende begrotingsjaren komen | 5.452 | 4.289 |
Totaal | 5.452 | 4.289 |
x € 1.000 | ||
Specificatie | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Nog op te leggen aanslagen boekjaar | 1.436 | 2.600 |
Nog te verrekenen voorschotten in afwachting toekenning uitkering | 3.676 | 606 |
Nog te ontvangen overig | 340 | 1.083 |
Totaal | 5.452 | 4.289 |
x € 1.000 | ||
Vaste passiva | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Eigen vermogen | 25.364 | 22.998 |
Voorzieningen | 8.367 | 7.811 |
Vaste schulden | 44.400 | 27.200 |
Totaal | 78.131 | 58.009 |
x € 1.000 | ||||
Eigen vermogen | 31-12-2020 | 31-12-2019 | ||
Algemene reserve | 17.105 | 10.211 | ||
Bestemmingsreserves | 6.153 | 6.194 | ||
Saldo van de rekening | 2.106 | 6.593 | ||
Totaal | 25.364 | 22.998 | ||
x € 1.000 | |||||
Reserves | Saldo 31-12-2019 | Stortingen | Onttrekkingen | Saldo 31-12-2020 | |
Algemene Reserve | 10.211 | 8.492 | 1.598 | 17.105 | |
Bestemmingsreserves | 6.194 | 504 | 545 | 6.153 | |
Totaal | 16.405 | 8.996 | 2.143 | 23.258 | |
Algemene reserve | Saldo 31-12-2019 | Stortingen | Onttrekkingen | Saldo 31-12-2020 | |
Saldo 31-12-2019 | 10.211 | ||||
Stortingen | |||||
Resultaat 2019 | 6.593 | ||||
Vrijval precario-Perspectiefbrief 2020 | 1.900 | ||||
Budgetoverhevelingen van 2019 naar 2020 | |||||
Energie | 238 | ||||
Koaibosk | 15 | ||||
Asbestsanering Bûtewei Ureterp | 38 | ||||
OWO-Bedrijfsvoering | 76 | ||||
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen | 39 | ||||
Gidsgelden | 25 | ||||
Overig | |||||
Amendement bezuiniging Sweachsterwei | 100 | ||||
Saldo begroting 2020 | 1.068 | ||||
Totaal | 10.211 | 8.493 | 1.599 | 17.105 | |
Bestemmingsreserves | Programma | Saldo 31-12-2019 | Stortingen | Onttrekkingen | Saldo 31-12-2020 |
Reserve organisatiedoelstellingenfonds | 0 | 336 | 6 | - | 342 |
Reserve onderhoud verharding BKP | 2 | - | 248 | 248 | - |
Reserve onderhoud wegen | 2 | - | - | - | - |
Reserve recreatie en toerisme | 3 | 337 | 205 | 55 | 487 |
Reserve De Treffer | 4 | 263 | - | - | 263 |
Reserve huisvesting basisonderwijs | 4 | 4.121 | 1 | 5 | 4.117 |
Reserve huisvesting speciaal onderwijs | 4 | 428 | 9 | - | 437 |
Reserve verbouw dorpshuizen | 6 | 55 | 30 | - | 85 |
Reserve zwembad Bakkeveen | 6 | 74 | - | 37 | 37 |
Reserve riolering | 7 | 86 | - | - | 86 |
Reserve komplannen | 8 | 136 | 5 | - | 141 |
Reserve invoering omgevingswet | 8 | 358 | - | 200 | 158 |
Totaal | 6.194 | 504 | 545 | 6.153 |
Toelichting algemene reserve
Het saldo van de algemene reserve bestaat uit een buffer en een vrij besteedbaar deel. De buffer is door de gemeenteraad vastgesteld. Deze buffer is gevormd om eventuele onvoorziene tegenvallers op te vangen. De buffer bedraagt € 7.500.000.
Het vrij besteedbare deel is het bedrag dat bijvoorbeeld beschikbaar is voor de financiering van lasten waarvoor op geen enkel andere wijze dekking kan worden gevonden. Daarnaast behoort het vrij besteedbare deel tot het reguliere weerstandsvermogen van de gemeente.
Het resultaat 2019 van € 6.593.000 is in de algemene reserve gestort. Bij het vaststellen van de Perspectiefbrief 2020 is een bedrag van € 1.900.000 aan precario gestort.
Voor budgetoverhevelingen is er € 431.000 onttrokken, dit gaat om budgetten die bij de jaarrekening 2019 zijn overgegaan naar begrotingsjaar 2020.
Bij het vaststellen van de begroting 2020 is via een amendement besloten om niet € 200.000 maar € 100.000 te bezuinigen op het verkeersveilig maken van de Sweachsterwei, incidenteel wordt hiervoor € 100.000 onttrokken aan het vrije deel van de algemene reserve. Daarnaast is het saldo van de begroting 2020 van € 1.068.000 onttrokken.
Programma 0
Reserve organisatiedoelstellingsfonds
De doelstelling van deze egalisatiereserve is het egaliseren van kosten die verband houden met organisatieontwikkeling, mobiliteitsbevordering en uitstroom van personeel als gevolg van bezuinigingen en/of OWO-samenwerking. De egalisatie over 2020 betreft een storting van € 6.000 in deze reserve.
Programma 2
Reserve onderhoud verharding BKP
Deze reserve heeft als doel het egaliseren van de kosten die verband houden met onderhoud verharding BKP. In 2020 is een storting gedaan van € 248.000 en daarnaast is € 248.000 voor dit doel besteed.
Reserve onderhoud wegen
Deze reserve heeft als doel het egaliseren van onderhoudskosten wegen. In 2020 hebben geen mutaties plaatsgevonden.
Programma 3
Reserve recreatie en toerisme
Het saldo van de baten (toeristenbelasting) en lasten (kosten van recreatie) wordt aan deze reserve onttrokken of toegevoegd.
Programma 4
Reserve De Treffer
Het doel van deze reserve is het dekken van de kosten die samenhangen met de bouw van De Treffer die direct afgeboekt mogen worden. In 2020 zijn er geen mutaties geweest.
Reserve huisvesting basisonderwijs
Deze reserve heeft als doel het egaliseren van de kosten van huisvesting van het basisonderwijs. Er is in 2020 € 1.000 gestort en € 5.000 onttrokken aan deze reserve.
Reserve huisvesting speciaal onderwijs
Deze reserve heeft als doel het egaliseren van de kosten van huisvesting van het speciaal onderwijs. In 2020 is er € 9.000 toegevoegd aan deze reserve.
Programma 6
Reserve verbouw dorpshuizen
Het dorpshuizenbeleid is gebaseerd op het uitgangspunt dat elk dorp beschikt over een openbare accommodatie voor sociale- en culturele activiteiten. Het doel van deze reserve is het dekken van de gemeentelijke bijdrage in de kosten van verbouwing van dorpshuizen. Elk jaar wordt € 30.000 in deze reserve gestort. In 2020 is er niets aan deze reserve onttrokken.
Reserve zwembad Bakkeveen
Deze reserve is bedoeld voor een impuls voor zwembad Bakkeveen. In 2020 is € 37.000 aan deze reserve onttrokken ten behoeve van de verbouwing Dúndelle voor de huisvesting van het toeristisch informatiepunt (TIP).
Programma 7
Reserve riolering
Deze reserve heeft een egalisatiefunctie. In 2020 waren geen mutaties noodzakelijk.
Programma 8
Reserve komplannen
De reserve komplannen heeft een egalisatiefunctie. In 2020 is voor € 5.000 geëgaliseerd.
Reserve invoering omgevingswet
Deze reserve heeft een egalisatiefunctie. De invoeringskosten van de omgevingswet 2020 van € 200.000 zijn onttrokken aan deze reserve. Deze onttrekking was geraamd € 209.000.
x € 1.000 | |||||||
Voorzieningen | Saldo 31-12-2019 | Herrubricering | Stortingen | Aanwen- dingen | Vrijval | Saldo 31-12-2020 | |
Voorziening wethouderspensioenen | 4.168 | - | 266 | 105 | - | 4.329 | |
Voorziening strategisch personeelsplan (SPP) | 404 | - | - | 147 | 108 | 149 | |
Voorziening groot onderhoud rioleringen | 1.664 | - | 231 | 125 | - | 1.770 | |
Voorziening beheersplan kunstwerken | 1.073 | - | 258 | 132 | - | 1.199 | |
Voorziening onderhoud gebouwen | 177 | - | 928 | 723 | - | 382 | |
Voorziening begraafrechten | 324 | - | 120 | - | 33 | 411 | |
Voorziening nog uit te voeren werken | - | 136 | - | 9 | - | 127 | |
Totaal | 7.810 | 136 | 1.803 | 1.241 | 141 | 8.367 | |
Voorziening wethouderspensioenen
Het pensioen voor wethouders is geregeld in de Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (Appa). De pensioenpremie wordt op het salaris van de wethouder ingehouden. Deze wordt gestort in de kas van de gemeente in plaats van bij een pensioenfonds. Gemeenten hebben op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) de taak om hiervoor een voorziening te vormen. Daarmee is zichtbaar voor welk bedrag oud- en zittende wethouders pensioen hebben opgebouwd. De gehanteerde rekenrente is gebaseerd op een jaarlijkse circulaire van het ministerie van BZK hierover.
In 2020 is uit de voorziening € 105.000 aan pensioenen uitgekeerd. Op basis van de actuariële berekeningen was een toevoeging € 266.000 noodzakelijk.
Voorziening strategisch personeelsplan (SPP)
In 2020 is € 147.000 uitbetaald ten behoeve van aangegane verplichtingen in verband mobiliteit van personeel. Daarnaast is gebleken dat € 108.000 vrij kan vallen.
Voorziening groot onderhoud rioleringen
In 2020 waren de kosten voor groot onderhoud € 125.000. Er is € 231.000 gedoteerd. Hiervan is € 300.000 de jaarlijkse storting conform het Gemeentelijk Rioleringsplan 2015-2020 (GRP). Deze dotatie is verlaagd met € 69.000 in verband met het nieuwe Gemeentelijk Watertakenprogramma 2020-2025 (GWP).
Voorziening vervanging en verbetering riool
De voorziening heeft als doel het dekken van de kosten van toekomstige investeringen in de vervanging en verbetering van het riool. Deze voorziening is conform de verslaggevingsvoorschriften in mindering gebracht op de investeringen in de riolering (zie de toelichting op de materiële vaste activa) en komt daarom niet voor op deze lijst met voorzieningen. Er is € 231.000 gestort (€ 300.000 jaarlijkse storting conform GRP minus een correctie van € 69.000 in verband met het nieuwe GWP) en er is € 123.000 aan kosten voor onder andere Project Klein Groningen in mindering gebracht op de voorziening.
Voorziening beheersplan kunstwerken
In 2020 zijn de kosten voor groot onderhoud aan kunstwerken van € 132.000 onttrokken aan deze voorziening. Op basis van het meerjarig onderhoudsplan is € 258.000 aan de voorziening toegevoegd.
Voorziening onderhoud gebouwen
Op basis van het meerjarenonderhoudsplan is voor de komende 10 jaar € 905.000 toegevoegd aan deze voorziening. Daarnaast is er € 23.000 subsidie voor instandhouding monumenten ontvangen. In totaal is er € 928.000 gestort in de voorziening. De kosten voor het groot onderhoud van € 723.000 zijn ten laste van de voorziening gebracht.
Voorziening begraafrechten
De verslaggevingsvoorschriften geven aan dat ontvangen begraafrechten die betrekking hebben op meerdere jaren opgenomen dienen te worden in een voorziening. Er is € 120.000 gestort en het deel van de voorziening dat betrekking heeft op 2020 is vrijgevallen, dit betrof € 33.000.
Voorziening nog uit te voeren werken
Met ingang van 2020 wordt deze voorziening gerubriceerd onder de voorzieningen (voorheen werd deze gepresenteerd als correctie op de boekwaarden van de voorraad bouwgronden in exploitatie). In 2020 is € 9.000 aan kosten voor het woonrijp maken van Voltawerk in Gorredijk ten laste van de voorziening gebracht.
x € 1.000 | |||||||||
Vaste schulden | Oorspronkelijk bedrag | Rente % | Einde looptijd | Boekwaarde 31-12-2019 | Opname 2020 | Aflossing 2020 | Boekwaarde 31-12-2020 | Aflossing totaal | Rente 2020 |
Opgenomen leningen BNG | |||||||||
109980 | 20.000 | 0,800% | 2025 | 12.000 | - | 2.000 | 10.000 | 10.000 | 89 |
112212 | 16.000 | 1,252% | 2038 | 15.200 | - | 800 | 14.400 | 1.600 | 188 |
1-30813 | 20.000 | -0,090% | 2040 | 0 | 20.000 | 0 | 20.000 | - | - |
Totaal | 56.000 | 27.200 | 20.000 | 2.800 | 44.400 | 11.600 | 277 |
De vaste schulden betreffen door de gemeente aangetrokken langlopende geldleningen bij de Bank Nederlandse Gemeenten.
x € 1.000 | ||
Vlottende passiva | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Netto vlottende schulden | 1.138 | 13.001 |
Overlopende passiva | 13.450 | 5.648 |
Totaal | 14.588 | 18.649 |
x € 1.000 | ||
Netto vlottende schulden | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Kasgeldleningen | - | 11.000 |
Crediteuren | 1.138 | 2.001 |
Totaal | 1.138 | 13.001 |
Onder netto-vlottende schulden worden verstaan die schulden die een rente typische looptijd kennen die korter is dan één jaar.
x € 1.000 | ||
Overlopende passiva | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
Verplichtingen die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen | 4.116 | 4.852 |
Ontvangen voorschotten voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van volgende begrotingsjaren | 13.766 | 796 |
Totaal | 17.882 | 5.648 |
x € 1.000 | ||||
Ontvangen voorschotten | 31-12-19 | Toevoegingen | Uitgaven | 31-12-2020 |
Regiodeal ZO Friesland | - | 7.011 | 1.387 | 5.624 |
TOZO | - | 3.564 | - | 3.564 |
Proeftuin Aardgasvrije Wijk | - | 3.452 | - | 3.452 |
Project Ervaren & Turf | 460 | - | 126 | 334 |
De Vlecke Gorredijk | 302 | - | 38 | 264 |
Energiestransitie | - | 202 | - | 202 |
Coronasteunpakket | - | 133 | - | 133 |
Lokaal Onderwijs Achterstanden Beleid | - | 47 | - | 47 |
GVVP Sweachsterwei | - | 72 | - | 72 |
Nedvang Zwerfafval | - | 44 | - | 44 |
Overig | 34 | 4 | 8 | 30 |
Totaal | 796 | 14.529 | 1.559 | 13.766 |
Borgstellingen:
Onze gemeente staat per 31 december 2020 borg voor € 39.520.000. Dit betreft 50% en 100% gewaarborgde geldleningen (€ 37.901.000) en borgstellingen gemeentegaranties (€ 1.619.000 )Het bedrag is, conform de verslaggevingseisen, buiten de balans onder passiva verantwoord. In 2020 is het bedrag aan indirect gegarandeerde geldleningen waarborg 50% WSW en NWB toegenomen met € 17.810.000.
Gemeentegarantie:
De borgstellingen in het kader van de regeling “gemeentegarantie” (particuliere woningbezitters) hebben betrekking op 50 verstrekte hypotheken (adressen). Deze afgegeven garanties lopen af, er komen geen nieuwe garanties bij. De verstrekte gemeentegarantie met het hoogste saldo is per ultimo 2020 € 105.957. Het gemiddelde gegarandeerde bedrag is € 30.852. Gezien de hoogte van de gegarandeerde leningen zal de waarde van de betreffende woningen hoger zijn dan het gegarandeerde bedrag. Het risico voor onze gemeente is daarom beperkt.
x € 1.000 | |||||||
Gegarandeerde geldleningen Waarborg 100% | Geldnemer | Oorspr Bedrag | Restant lening 31-12-2019 | Restant lening 31-12-2020 | |||
BNG | |||||||
Woningbouw | WoonFriesland | 187 | 187 | 188 | |||
Woningbouw | WoonFriesland | 381 | 381 | 381 | |||
Woningbouw | WoonFriesland | 446 | 356 | 337 | |||
Woningbouw | WoonFriesland | 990 | 697 | 652 | |||
Woningbouw | WoonFriesland | 1.067 | 703 | 653 | |||
Dorpshuis Beetsterzwaag | De Buorskip | 140 | 44 | 34 | |||
Diversen | |||||||
Garantstelling hypotheken | Inwoners/personeel | 1.882 | 1.618 | ||||
Totaal 100% borgstelling | 3.211 | 4.250 | 3.863 | ||||
x € 1.000 | |||||||
Indirect gegarandeerde geldleningen* Waarborg 50% | Geldnemer | Oorspr Bedrag | Restant lening 31-12-2019 | Restant lening 31-12-2020 | |||
BNG | |||||||
WSW | Stichting Elkien | 7.500 | 7.500 | 7.500 | |||
WSW | Stichting Elkien | 994 | 896 | 799 | |||
WSW | Stichting Elkien | 8.160 | - | 8.160 | |||
WSW | Stichting Elkien | 2.040 | 2.040 | 2.040 | |||
WSW | Stichting Elkien | 12.500 | 2.500 | 2.500 | |||
WSW | Stichting Elkien | 15.100 | 3.020 | 3.020 | |||
WSW | Stichting Elkien | 7.400 | 1.480 | 1.480 | |||
WSW | Stichting Elkien | 10.000 | 5.200 | 5.200 | |||
WSW | Stichting Elkien | 9.000 | 1.800 | 1.800 | |||
WSW | Stichting Elkien | 2.500 | 2.500 | 2.500 | |||
WSW | Stichting Elkien | 9.400 | - | 9.400 | |||
WSW | Stichting Elkien | 600 | - | 600 | |||
WSW | WoonFriesland | 3.700 | 3.700 | 3.700 | |||
WSW | Woonzorg Nederland | 3.780 | 1.701 | 1.449 | |||
Ned. Waterschaps Bank | |||||||
WSW | Stichting Elkien | 3.500 | 3.500 | 3.500 | |||
WSW | WoonFriesland | 16.000 | 16.000 | 16.000 | |||
WSW | Woonzorg Nederland | 1.665 | 1.665 | 1.665 | |||
Totaal | 113.839 | 53.502 | 71.313 | ||||
Hiervan 50% indirect gegarandeerd | 26.751 | 35.657 | |||||
Totale borgstellingen 31-12-2020 | 219.184 | 31.001 | 39.520 | ||||
Overige niet uit de balans blijkende verplichtingen
Huurovereenkomst brandkranen
Het betreft hier een overeenkomst met Vitens (het waterleidingbedrijf) voor onbepaalde tijd.
Afvalverwerking, straatvegen en kolken zuigen
Met Omrin is een overeenkomst voor onbepaalde tijd afgesloten. De kosten voor afvalverwerking, straatvegen en kolken zuigen bedragen jaarlijks € 1.143.000.
Overeenkomst Accountantsdiensten
Er is een nieuwe overeenkomst voor accountantsdiensten afgesloten met HZG accountants en adviseurs. De overeenkomst is van kracht met ingang van het boekjaar 2020 en heeft een looptijd van vier jaar en eindigt wanneer de accountantsdiensten over het boekjaar 2023 zijn afgerond. De overeenkomst kan tweemaal verlengd worden met één boekjaar. Omdat deze dienst in OWO verband is aanbesteed komt 1/3 deel ten laste van onze gemeente. De kosten per jaar voor onze gemeente bedragen € 48.000 (1/3 deel van € 144.000).
Overeenkomst onderhoud groen
Deze overeenkomsten zijn aangegaan voor bepaalde tijd. Deze hebben een looptijd van twee jaar, met ingang van juni 2017. De overeenkomst kan maximaal tweemaal één jaar verlengd worden. De kosten bedragen € 350.000 per jaar.
Buurtsportwerk
In 2018 is een overeenkomst met Stichting Sport Frylân gesloten voor 4 jaar, looptijd 2018-2021 voor uitvoering van het project Buurtsportwerk Opsterland 2018-2021. De contractwaarde bedraagt € 1.801.300 voor de gehele looptijd van het contract.
Begrotingsrechtmatigheid
De door de raad vastgestelde begroting en begrotingswijzigingen zijn de norm voor de begrotingsrechtmatigheid. Bestedingen boven het vastgestelde begrotingsbedrag (lasten) per programma die niet door de raad zijn geautoriseerd zijn strikt genomen onrechtmatig. Er kunnen verschillende soorten begrotingsafwijkingen worden onderkend. Het hangt dan van de reden af of de overschrijding meetelt in het oordeel van de accountant. Uit onderstaande tabel blijkt dat er bij enkele programma's een overschrijding is bij de lasten. We hebben geconstateerd dat deze overschrijdingen passen binnen het bestaande beleid en niet eerder bekend waren. De overschrijdingen vallen daarmee in de categorie “onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel”.
Wij verzoeken de raad deze overschrijdingen alsnog te autoriseren door middel van het vaststellen van de Jaarstukken 2020. Voor een toelichting op de overschrijding verwijzen we naar de financiële analyses bij de betreffende programma's.
Overzicht baten en lasten jaarrekening 2020
x € 1.000 | |||||
Programma | Begroting 2020 | Begroting 2020 (incl wijzigingen) | Realisatie 2020 | ||
0 Bestuur en ondersteuning | |||||
Baten | 1.647 | 1.646 | 2.211 | ||
Lasten | 4.625 | 3.490 | 4.552 | ||
Saldo | -2.978 | -1.844 | -2.341 | ||
1 Veiligheid | |||||
Baten | 45 | 45 | 8 | ||
Lasten | 1.922 | 1.922 | 1.919 | ||
Saldo | -1.877 | -1.877 | -1.911 | ||
2 Verkeer en vervoer | |||||
Baten | 188 | 188 | 190 | ||
Lasten | 3.580 | 3.580 | 3.410 | ||
Saldo | -3.391 | -3.391 | -3.219 | ||
3 Economie | |||||
Baten | 323 | 369 | 875 | ||
Lasten | 643 | 728 | 1.001 | ||
Saldo | -320 | -359 | -126 | ||
4 Onderwijs | |||||
Baten | 399 | 399 | 350 | ||
Lasten | 3.148 | 3.148 | 2.960 | ||
Saldo | -2.749 | -2.749 | -2.609 | ||
5 Sport, cultuur en recreatie | |||||
Baten | 215 | 215 | 436 | ||
Lasten | 6.025 | 6.108 | 6.321 | ||
Saldo | -5.810 | -5.893 | -5.885 | ||
6 Sociaal domein | |||||
Baten | 9.360 | 9.311 | 12.254 | ||
Lasten | 35.998 | 36.615 | 40.126 | ||
Saldo | -26.638 | -27.304 | -27.872 | ||
7 Volksgezondheid en milieu | |||||
Baten | 6.415 | 6.415 | 6.792 | ||
Lasten | 6.964 | 7.413 | 7.572 | ||
Saldo | -549 | -998 | -781 | ||
8 Bouwen, wonen en gronden | |||||
Baten | 2.355 | 3.600 | 5.792 | ||
Lasten | 2.694 | 3.818 | 4.785 | ||
Saldo | -339 | -218 | 1.008 | ||
Algemene dekkingsmiddelen | |||||
Baten | |||||
OZB | 4.479 | 4.452 | 4.532 | ||
Precariobelasting | 1.900 | 1.900 | 2.315 | ||
Gemeentefonds | 47.646 | 48.188 | 49.395 | ||
Dividend | 190 | 190 | 85 | ||
Financieringsfunctie | 5 | 5 | 42 | ||
Lasten | |||||
OZB | 1.251 | 743 | 758 | ||
Saldo | 52.969 | 53.991 | 55.612 | ||
Overhead | |||||
Baten | 350 | 350 | 691 | ||
Lasten | 9.141 | 9.853 | 10.201 | ||
Saldo | -8.791 | -9.503 | -9.510 | ||
Resultaat voor bestemming | -472 | -144 | 2.365 | ||
Mutaties reserves | |||||
Baten | 936 | 2.508 | 2.143 | ||
Lasten | 464 | 2.364 | 2.403 | ||
Saldo | -472 | -144 | 260 | ||
Resultaat na bestemming | -0 | - | 2.106 |
x € 1.000 | |||||||
Exploitatie | Realisatie 2019 | Begroting 2020 (primair) | Begroting 2020 (incl wijzigingen) | Realisatie 2020 | Mutatie begroting/ realisatie 2020 | ||
Lasten | 88.131 | 77.059 | 77.417 | 83.604 | 6.186 | ||
Baten | 86.413 | 75.517 | 77.273 | 85.969 | 8.696 | ||
Saldo voor bestemming | -1.717 | -1.542 | -144 | 2.365 | 2.510 | ||
Mutaties reserves | |||||||
Lasten | 1.023 | 464 | 2.364 | 2.404 | 40 | ||
Baten | 9.332 | 836 | 2.509 | 2.144 | -365 | ||
Saldo na bestemming | 6.592 | -1.170 | 0 | 2.106 | 2.105 | ||
x € 1.000 | ||||||
Exploitatie | Realisatie 2019 | Begroting 2020 (primair) | Begroting 2020 (incl wijzigingen) | Realisatie 2020 | Mutatie begroting/ realisatie 2020 | |
Lasten | 17.011 | 16.085 | 14.087 | 15.511 | 1.425 | |
Baten | 64.118 | 56.217 | 56.731 | 59.272 | 2.541 | |
Saldo voor bestemming | 47.108 | 40.132 | 42.645 | 43.761 | 1.116 | |
Mutaties reserves | ||||||
Lasten | 38 | - | 1.900 | 1.906 | 6 | |
Baten | 5.455 | - | 1.197 | 1.197 | - | |
Saldo na bestemming | 52.525 | 40.132 | 41.942 | 43.051 | 1.110 | |
x € 1.000 | ||||||
Exploitatie | Realisatie 2019 | Begroting 2020 (primair) | Begroting 2020 (incl wijzigingen) | Realisatie 2020 | Mutatie begroting/ realisatie 2020 | |
Lasten | 1.881 | 1.922 | 1.922 | 1.919 | -3 | |
Baten | 22 | 45 | 45 | 8 | -37 | |
Saldo voor bestemming | -1.859 | -1.877 | -1.877 | -1.911 | -34 | |
Mutaties reserves | ||||||
Lasten | - | - | - | - | - | |
Baten | - | - | - | - | - | |
Saldo na bestemming | -1.859 | -1.877 | -1.877 | -1.911 | -34 | |
x € 1.000 | ||||||
Exploitatie | Realisatie 2019 | Begroting 2020 (primair) | Begroting 2020 (incl wijzigingen) | Realisatie 2020 | Mutatie begroting/ realisatie 2020 | |
Lasten | 3.798 | 3.580 | 3.580 | 3.410 | -170 | |
Baten | 191 | 188 | 188 | 190 | 2 | |
Saldo voor bestemming | -3.607 | -3.392 | -3.391 | -3.219 | 172 | |
Mutaties reserves | ||||||
Lasten | 247 | 248 | 248 | 248 | - | |
Baten | 1.194 | 248 | 348 | 348 | - | |
Saldo na bestemming | -2.660 | -3.392 | -3.291 | -3.119 | 172 | |
x € 1.000 | ||||||
Exploitatie | Realisatie 2019 | Begroting 2020 (primair) | Begroting 2020 (incl wijzigingen) | Realisatie 2020 | Mutatie begroting/ realisatie 2020 | |
Lasten | 705 | 643 | 728 | 1.001 | 273 | |
Baten | 563 | 323 | 369 | 875 | 506 | |
Saldo voor bestemming | -143 | -320 | -359 | -126 | 233 | |
Mutaties reserves | ||||||
Lasten | 173 | 125 | 125 | 205 | 80 | |
Baten | 148 | - | 40 | 40 | - | |
Saldo na bestemming | -168 | -445 | -445 | -292 | 153 | |
x € 1.000 | ||||||
Exploitatie | Realisatie 2019 | Begroting 2020 (primair) | Begroting 2020 (incl wijzigingen) | Realisatie 2020 | Mutatie begroting/ realisatie 2020 | |
Lasten | 3.526 | 3.148 | 3.148 | 2.960 | -188 | |
Baten | 346 | 399 | 399 | 350 | -49 | |
Saldo voor bestemming | -3.180 | -2.749 | -2.749 | -2.609 | 139 | |
Mutaties reserves | ||||||
Lasten | 286 | 61 | 61 | 9 | -52 | |
Baten | 1.651 | 188 | 188 | 5 | -183 | |
Saldo na bestemming | -1.815 | -2.622 | -2.622 | -2.614 | 8 |
x € 1.000 | ||||||
Exploitatie | Realisatie 2019 | Begroting 2020 (primair) | Begroting 2020 (incl wijzigingen) | Realisatie 2020 | Mutatie begroting/ realisatie 2020 | |
Lasten | 6.695 | 6.025 | 6.108 | 6.321 | 213 | |
Baten | 469 | 215 | 215 | 436 | 221 | |
Saldo voor bestemming | -6.227 | -5.810 | -5.893 | -5.885 | 8 | |
Mutaties reserves | ||||||
Lasten | - | - | - | - | - | |
Baten | 186 | 125 | 125 | 55 | -70 | |
Saldo na bestemming | -6.041 | -5.685 | -5.768 | -5.830 | -62 |
x € 1.000 | ||||||
Exploitatie | Realisatie 2019 | Begroting 2020 (primair) | Begroting 2020 (incl wijzigingen) | Realisatie 2020 | Mutatie begroting/ realisatie 2020 | |
Lasten | 41.797 | 35.998 | 36.615 | 40.126 | 3.511 | |
Baten | 10.600 | 9.360 | 9.311 | 12.254 | 2.943 | |
Saldo voor bestemming | -31.196 | -26.638 | -27.304 | -27.872 | -568 | |
Mutaties reserves | ||||||
Lasten | 130 | 30 | 30 | 30 | - | |
Baten | 91 | - | 74 | 37 | -36 | |
Saldo na bestemming | -31.235 | -26.668 | -27.261 | -27.864 | -604 | |
x € 1.000 | ||||||
Exploitatie | Realisatie 2019 | Begroting 2020 (primair) | Begroting 2020 (incl wijzigingen) | Realisatie 2020 | Mutatie begroting/ realisatie 2020 | |
Lasten | 7.715 | 6.964 | 7.413 | 7.572 | 160 | |
Baten | 6.559 | 6.415 | 6.415 | 6.792 | 377 | |
Saldo voor bestemming | -1.156 | -549 | -998 | -781 | 217 | |
Mutaties reserves | ||||||
Lasten | - | - | - | - | - | |
Baten | 42 | - | 262 | 262 | - | |
Saldo na bestemming | -1.114 | -549 | -736 | -518 | 217 |
x € 1.000 | ||||||
Exploitatie | Realisatie 2019 | Begroting 2020 (primair) | Begroting 2020 (incl wijzigingen) | Realisatie 2020 | Mutatie begroting/ realisatie 2020 | |
Lasten | 5.003 | 2.694 | 3.818 | 4.785 | 967 | |
Baten | 3.545 | 2.355 | 3.600 | 5.792 | 2.192 | |
Saldo voor bestemming | -1.458 | -339 | -218 | 1.008 | 1.226 | |
Mutaties reserves | ||||||
Lasten | 149 | - | - | 5 | 5 | |
Baten | 565 | 275 | 276 | 200 | -76 | |
Saldo na bestemming | -1.042 | -64 | 58 | 1.202 | 1.145 |
De ramingen/geschatte afrekeningen zijn gebaseerd op bestaand beleid maar zijn alleen opgenomen als de prestatie in 2020 is geleverd.
Gegevens 2020 | J.M. van der Weij | I. Zwart | ||||
Functiegegevens | Gemeentesecretaris | Griffier | ||||
Aanvang en einde functievervulling in 2019 | 01/01-31/12 | 01/01-31/12 | ||||
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) | 1 | 0.889 | ||||
Dienstbetrekking? | ja | ja | ||||
Bezoldiging | ||||||
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen | € 107.944 | € 78.353 | ||||
Beloningen betaalbaar op termijn | € 20.007 | € 13.870 | ||||
Subtotaal | € 127.951 | € 92.223 | ||||
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | € 201.000 | € 178.689 | ||||
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag | N.v.t. | N.v.t. | ||||
Totaal bezoldiging | € 127.951 | € 92.223 | ||||
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan | N.v.t. | N.v.t. | ||||
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling | N.v.t. | N.v.t. | ||||