Financiële begroting

Overzicht van baten en lasten met toelichting

Toelichting

De begrote baten en lasten zijn als volgt over de diverse programma's verdeeld:

(de financiële analyses zijn opgenomen in de beleidsbegroting)

Programmaplan begroting 2019
Programma's (bedragen x € 1.000)	Lasten	Baten	Saldo
0 Bestuur en ondersteuning	12.876	54.122	41.246
1 Veiligheid	1.926	45	-1.882
2 Verkeer en vervoer	3.927	128	-3.800
3 Economie	1.364	886	-478
4 Onderwijs	3.276	334	-2.942
5 Sport, cultuur en recreatie	6.793	197	-6.597
6 Sociaal domein	38.305	10.335	-27.970
7 Volksgezondheid en milieu	7.361	6.301	-1.060
8 Bouwen, wonen en gronden	2.574	2.673	99
Resultaat voor bestemming	78.397	75.020	-3.378
Mutaties in de reserves	301	529	229
Resultaat na bestemming	78.698	75.549	-3.149

Totaaloverzicht baten en lasten

Bedragen x €1.000

Exploitatie
Lasten	79.288	78.397	73.397	75.883	73.394
Baten	75.931	75.020	73.138	74.625	73.129
Saldo van baten en lasten	-3.357	-3.377	-259	-1.258	-265
Stortingen	1.361	301	308	308	-22
Onttrekkingen	4.718	3.678	567	1.566	243
Mutaties reserves	3.357	3.377	259	1.258	265
Resultaat	0	0	0	0	0

Programma 0

Bedragen x €1.000

Exploitatie
Lasten	15.828	12.871	10.496	11.622	11.520
Baten	54.194	54.122	53.986	54.356	53.271
Saldo van baten en lasten	38.366	41.252	43.490	42.735	41.751
Stortingen	1.361	301	308	308	-22
Onttrekkingen	4.718	3.678	567	1.566	243
Mutaties reserves	3.357	3.377	259	1.258	265
Resultaat	41.723	44.629	43.749	43.993	42.016

Programma 1

Bedragen x €1.000

Exploitatie
Lasten	2.006	1.926	1.943	1.980	2.013
Baten	46	45	45	45	45
Saldo van baten en lasten	-1.960	-1.882	-1.898	-1.936	-1.968

Programma 2

Bedragen x €1.000

Exploitatie
Lasten	2.949	3.927	3.901	3.964	3.324
Baten	127	128	128	128	128
Saldo van baten en lasten	-2.822	-3.800	-3.773	-3.836	-3.196

Programma 3

Bedragen x €1.000

Exploitatie
Lasten	509	1.364	796	866	821
Baten	167	886	397	482	437
Saldo van baten en lasten	-342	-478	-398	-383	-383

Programma 4

Bedragen x €1.000

Exploitatie
Lasten	2.908	3.276	3.376	4.714	3.853
Baten	213	334	399	473	521
Saldo van baten en lasten	-2.695	-2.942	-2.977	-4.241	-3.333

Programma 5

Bedragen x €1.000

Exploitatie
Lasten	6.909	6.793	6.662	6.626	6.503
Baten	1.011	197	215	134	134
Saldo van baten en lasten	-5.898	-6.597	-6.446	-6.492	-6.368

Programma 6

Bedragen x €1.000

Exploitatie
Lasten	36.736	38.305	37.586	36.875	36.598
Baten	10.585	10.335	10.401	10.543	10.771
Saldo van baten en lasten	-26.152	-27.970	-27.185	-26.332	-25.827

Programma 7

Bedragen x €1.000

Exploitatie
Lasten	6.755	7.361	7.330	7.237	7.107
Baten	5.944	6.301	6.301	6.301	6.301
Saldo van baten en lasten	-811	-1.060	-1.029	-936	-806

Programma 8

Bedragen x €1.000

Exploitatie
Lasten	4.688	2.574	1.308	1.998	1.656
Baten	3.644	2.673	1.266	2.163	1.521
Saldo van baten en lasten	-1.044	99	-42	164	-135

Gronden waarop de ramingen zijn gebaseerd

De ramingen zijn gebaseerd op bestaand beleid. Bedragen (zowel de baten als lasten) zijn niet meerjarig geïndexeerd. De baten met betrekking tot belastingen en heffingen zijn voor 2018, waar mogelijk geïndexeerd met het percentage BBP (bruto binnenland product) van 1,4%. Bij het bepalen van de loonkosten is rekening gehouden met (verwachte) cao afspraken.

Overzicht geraamde incidentele baten en lasten

incidentele baten en lasten begroting 2019
progr	omschrijving	2019	2020	2021	2022
	baten
8	grondexploitatie	1.214.254	960.412	1.181.000	882.000
8	reserve duurzaam bouwen	10.000	10.000	11.000	-
8	reserve herinrichting Skoalleleane Ureterp	-	62.500	-	-
3	reserve Breedband internet	15.000	15.000	-	-
5	onttrekking reserve recreatie en toerisme	100.000	-	-	-
totaal incidentele baten		1.339.254	1.047.912	1.192.000	882.000
	lasten
0	extra formatie	180.000	120.000	-	-
0	evaluatie projectm werken	5.000	-	-	5.000
8	invoering omgevingswet	175.000	-	-	-
6	dotatie reserve verbouw dorpshuizen	30.000	30.000	30.000	30.000
0	inhuur vervanging voorzitter OR	16.000	-	-	-
0	verkiezingen	43.000	-	-	-
2	onderhoud kap goederen	247.750	247.750	247.750	-
2	herinrichting Skoalleane Ureterp	-	62.500	-	-
0	knelpunten org. Incidenteel (PPB)	125.000	125.000	-	-
0	OWO-VTH (PPB)	58.000	-	-	-
0	overige OWO ontw (PPB)	33.000	17.000	-	-
0	Informatiebeveiliging en privacy (PPB)	30.000	-	-	-
5	essentaksterfte (PPB)	75.000	70.000	70.000	-
5	groenplan Bakkeveen (PPB)	8.000	-	-	-
5	bijstelling budget WMO (PPB)	400.000	200.000	-	-
5	bijstelling budget Jeugd (PPB)	1.100.000	500.000	-	-
0	projectleider	108.000	108.000	108.000	-
0	(junior) omgevingsmanager	72.000	72.000	72.000	-
0	nagekomen lasten OWO	35.000	-	-	-
0	opleidingsbudget	55.000	55.000	55.000	-
2	techn inspectie beweegbare bruggen	70.000	-	-	-
6	linking pin OWO BO-SD	36.000	36.000	36.000	-
6	adm ondersteuning	36.000	36.000	36.000	-
0	informatieadviseur	72.000	72.000	72.000	-
0	externe bestuursadvisering	65.000	-	-	-
0	inhuur ivm opleiding	68.870	68.870	68.870	-
6	uitbreiding openstelling gemeentehuis	36.000	36.000	36.000	-
0	secretaresse management	20.160	20.160	20.160	-
0	projectbeheersing	72.000	72.000	72.000	-
0	ondersteuning derden inkoopproces	25.000	-	-	-
2	uitvoeringsplan GVVP 2015-2020	400.000	400.000	400.000	-
2	areaal oude N381 (verhardingen)	30.000	30.000	-	-
2	areaal oude N381 (groen)	10.000	10.000	-	-
0	areaal oude N381 (kunstwerken)	20.000	20.000	-	-
0	procesverbinder openbare ruimte	28.800	28.800	28.800	-
0	programmasturing	100.000	100.000	-	-
0	modern werkgeverschap	50.000	100.000	50.000	-
2	onderzoek duurzame openb ruimte	30.000	-	-	-
3	onderzoek dienstverl ondernemers	10.000	-	-	-
3	onderzoek samenw onderwijs/bedrijfsleven	15.000	-	-	-
3	bedrijven stimuleen te verduurzamen	17.000	-	-	-
3	transformatie bedrijventerreinen	37.500	-	-	-
5	impuls zwembad Dundelle Bakkeveen	100.000			-
5	onderzoek biodiversieteit openbaar groen	15.000	-	-	-
5	nieuwe bomen planten bij bomenkap	50.000	55.000	55.000	-
5	onderzoek mogelijkheden sportbedrijf	50.000	-	-	-
6	onderzoek leer- werkbedrijf	30.000	-	-	-
6	uitbreiden tegenprestatie	72.000	144.000	144.000	-
6	beheersen kostenontw soc domein	20.000	20.000	-	-
6	lokale duurzaamheidsagenda	40.000	80.000	40.000	-
6	onderzoek dorpsregisseurs	20.000	-	-	-
7	programma duurzaamheid incl uitv progr	100.000	100.000	100.000	-
7	openen duurzaamheidsloket	80.000	80.000	-	-
7	onderzoek zonnevelden	30.000	20.000	-	-
7	opstellen duurzaamheidsplan gem. gebouwen	20.000	-	-	-
totaal incidentele lasten		4.672.080	3.136.080	1.741.580	35.000

incidenteel resultaat		-3.332.826	-2.088.168	-549.580	847.000

Uiteenzetting financiële positie

Balans

geprognosticeerde balans 2019 tot en met 2022 (bedragen x € 1.000)
activa	ult 2018	ult 2019	ult 2020	ult 2021	ult 2022	passiva	ult 2018	ult 2019	ult 2020	ult 2021	ult 2022
vaste activa						vast activa
immat vaste activa	1.139	1.095	1.052	1.008	964	eigen vermogen	21.646	21.417	21.156	19.902	19.757
materiele vaste activa	65.347	63.216	63.308	77.554	74.284	voorzieningen	11.838	13.246	13.619	14.905	14.819
financiële vaste activa	12.888	559	537	515	493	vaste schulden	47.306	35.000	35.000	35.000	35.000
totaal	79.374	64.870	64.897	79.077	75.741	totaal	80.790	69.663	69.775	69.807	69.576

vlottende activa						vlottende passiva
voorraden	1.526	1.885	1.883	1.724	2.179	netto vlott schuld	677	677	677	8.177	6.177
uitzettingen <1 jr	6.987	6.987	6.987	6.987	6.987	overlopende passiva	11.308	11.308	11.308	11.308	11.308
liquide middelen	3.614	6.632	6.719	230	880
overlopende activa	1.274	1.274	1.274	1.274	1.274
totaal	13.401	16.778	16.863	10.215	11.320	totaal	11.985	11.985	11.985	19.485	17.485

totaal activa	92.775	81.648	81.760	89.292	87.061	totaal passiva	92.775	81.648	81.760	89.292	87.061

EMU-Saldo

Mede voortvloeiend uit de balansposities kan de volgende berekening van het verwachte EMU-saldo worden gemaakt:

		2018	2019	2020
	Omschrijving	x € 1000,-	x € 1000,-	x € 1000,-
		Volgens realisatie tot en met sept. 2018, aangevuld met raming resterende periode	Volgens begroting 2019	Volgens meerjarenraming in begroting 2019




1.	Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)	-3.357	-3.378	-259


2.	Mutatie (im)materiële vaste activa	2.614	-2.175	49

3.	Mutatie voorzieningen	1.674	1.408	373

4.	Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)	-1.270	359	-2
	Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)
5.	Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa	-	-	-


Berekend EMU-saldo		-3.027	-154	67

Reserves

Onderstaand wordt de stand en het verloop van de reserves gepubliceerd.

*Bestemmingsreserves ( € 1.000)**	eind 2017	eind 2018	bij	af	eind 2019	eind 2020	eind 2021	eind 2022
Programma 0 - Bestuur en Ondersteuning
Organisatiedoelstellingenfonds	224	224	-	-	224	224	224	224
Programma 2 - Verkeer en vervoer
Ontsluitingsweg Loevestein Gorredijk	518	518	-	-	518	518	518	518
Onderhoud wegen	18	18			18	18	18	18
GVVP	181	181	-	-	181	181	181	181
(e) Onderhoud verharding	0	248	248	248	248	248	248	248
Programma 3 - Economie
Breedbandinternet	150	110	-	15	95	80	80	80
Programma 4 - Onderwijs
Huisvesting basisonderwijs	4.753	4.497	-	188	4.309	4.046	3.601	3.386
Huisvesting speciaal onderwijs	376	399	54	-	453	514	576	615
MFA Gorredijk	-	883	-	-	883	883	-	-
Programma 5 - Sport, cultuur en recreatie
Recreatie en toerisme	218	218	-	100	118	118	118	118
Programma 6 - Sociaal Domein
Verbouw dorpshuizen	260	90	30	-	120	150	180	210
MFA Gorredijk	-	200	-	-	200	200	-	-
Programma 8 - Bouwen, wonen en gronden
Duurzaam bouwen	31	21	-	10	11	-	-	-
Komplannen	470	470	-	-	470	470	470	470
Herinrichting Skoalleleane Ureterp	63	63	-	-	63	-	-	-
Herinrichting de Vlecke Gorredijk	148	148	-	-	148	148	148	148
Herinrichting Vlaslaan Beetsterzwaag	573	573	-	-	573	573	573	573
Invoering omgevingswet	80	80	-	-	80	80	80	80
	8.063	8.941	332	561	8.712	8.451	7.198	7.052

Algemene reserve

*Algemene reserve ( € 1.000)**	eind 2017	eind 2018	bij	af	eind 2019	eind 2020	eind 2021	eind 2022
Buffer	7.500	7.500	-	-	7.500	7.500	7.500	7.500
Vrij besteedbaar	5.245	3.870	-	3.149	721	721	721	721
Investeringen	1.782	1.582	-	-	1.582	1.582	1.582	1.582
Totaal algemene reserve	14.527	12.952	-	3.149	9.803	9.803	9.803	9.803

Voorzieningen

Onderstaand wordt de stand en het verloop van de voorzieningen gepubliceerd.

*Voorzieningen ( € 1.000)**	eind 2017	eind 2018	bij	af	eind 2019	eind 2020	eind 2021	eind 2022
Onderhoud sportvelden	105	160	55	-	215	270	325	380
Latente belastingschuld VPB	-	-	10	-	10	20	30	40
Groot onderhoud riolering	1.222	1.085	300	615	770	342	190	38
Kunstwerken	835	1.056	257	118	1.195	602	602	402
Wethouderspensioenen	3.287	3.211	-	76	3.135	3.059	2.983	2.907
Begraafrechten	123	243	110	-	353	453	543	623
Planmatig onderhoud gebouwen	479	365	731	528	568	573	632	829
Voorziening Strategische Personeelsplanning (SPP)	113	18	-	18	-	-	-	-
Precariobelasting	4.000	5.700	1.300	-	7.000	8.300	9.600	9.600
Totaal voorzieningen	10.164	11.838	2.763	1.355	13.246	13.619	14.905	14.819