Toelichting
De begrote baten en lasten zijn als volgt over de diverse programma's verdeeld:
(de financiële analyses zijn opgenomen in de beleidsbegroting)
Financiële begroting
Overzicht van baten en lasten met toelichting
Totaaloverzicht baten en lasten
Bedragen x1.000
| Exploitatie | Ontwerpbegroting 2018 | MJB 2019 | MJB 2020 | MJB 2021 |
|---|---|---|---|---|
| Lasten | 75.039 | 73.048 | 70.053 | 70.704 |
| Baten | 75.179 | 73.481 | 70.795 | 72.434 |
| Gerealiseerd saldo van baten en lasten | 140 | 433 | 742 | 1.729 |
| Toevoegingen en onttrekkingen | Ontwerpbegroting 2018 | MJB 2019 | MJB 2020 | MJB 2021 |
| Stortingen | 338 | 368 | 405 | 435 |
| Onttrekkingen | 501 | 279 | 416 | 322 |
| Mutaties reserves | 163 | -89 | 11 | -113 |
| Gerealiseerd resultaat | 303 | 344 | 753 | 1.616 |
Programma 0
Bedragen x1.000
| Exploitatie | Ontwerpbegroting 2018 | MJB 2019 | MJB 2020 | MJB 2021 |
|---|---|---|---|---|
| Lasten | 14.716 | 14.505 | 13.741 | 13.586 |
| Baten | 53.036 | 52.861 | 52.176 | 52.108 |
| Gerealiseerd saldo van baten en lasten | 38.320 | 38.356 | 38.435 | 38.522 |
| Toevoegingen en onttrekkingen | Ontwerpbegroting 2018 | MJB 2019 | MJB 2020 | MJB 2021 |
| Stortingen | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Onttrekkingen | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Mutaties reserves | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gerealiseerd resultaat | 38.320 | 38.356 | 38.435 | 38.522 |
Programma 1
Bedragen x1.000
| Exploitatie | Ontwerpbegroting 2018 | MJB 2019 | MJB 2020 | MJB 2021 |
|---|---|---|---|---|
| Lasten | 2.001 | 2.017 | 2.034 | 2.053 |
| Baten | 46 | 46 | 46 | 46 |
| Gerealiseerd saldo van baten en lasten | -1.955 | -1.972 | -1.988 | -2.007 |
| Toevoegingen en onttrekkingen | Ontwerpbegroting 2018 | MJB 2019 | MJB 2020 | MJB 2021 |
| Stortingen | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Onttrekkingen | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Mutaties reserves | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gerealiseerd resultaat | -1.955 | -1.972 | -1.988 | -2.007 |
Programma 2
Bedragen x1.000
| Exploitatie | Ontwerpbegroting 2018 | MJB 2019 | MJB 2020 | MJB 2021 |
|---|---|---|---|---|
| Lasten | 2.824 | 2.717 | 2.774 | 2.836 |
| Baten | 92 | 92 | 92 | 92 |
| Gerealiseerd saldo van baten en lasten | -2.731 | -2.624 | -2.681 | -2.744 |
| Toevoegingen en onttrekkingen | Ontwerpbegroting 2018 | MJB 2019 | MJB 2020 | MJB 2021 |
| Stortingen | 248 | 248 | 248 | 248 |
| Onttrekkingen | 200 | 0 | 63 | 0 |
| Mutaties reserves | -48 | -248 | -185 | -248 |
| Gerealiseerd resultaat | -2.779 | -2.872 | -2.866 | -2.991 |
Programma 3
Bedragen x1.000
| Exploitatie | Ontwerpbegroting 2018 | MJB 2019 | MJB 2020 | MJB 2021 |
|---|---|---|---|---|
| Lasten | 443 | 1.025 | 536 | 624 |
| Baten | 149 | 868 | 379 | 482 |
| Gerealiseerd saldo van baten en lasten | -294 | -157 | -157 | -142 |
| Toevoegingen en onttrekkingen | Ontwerpbegroting 2018 | MJB 2019 | MJB 2020 | MJB 2021 |
| Stortingen | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Onttrekkingen | 40 | 15 | 15 | 0 |
| Mutaties reserves | 40 | 15 | 15 | 0 |
| Gerealiseerd resultaat | -254 | -142 | -142 | -142 |
Programma 4
Bedragen x1.000
| Exploitatie | Ontwerpbegroting 2018 | MJB 2019 | MJB 2020 | MJB 2021 |
|---|---|---|---|---|
| Lasten | 3.034 | 3.035 | 3.313 | 3.313 |
| Baten | 213 | 213 | 213 | 213 |
| Gerealiseerd saldo van baten en lasten | -2.821 | -2.822 | -3.100 | -3.100 |
| Toevoegingen en onttrekkingen | Ontwerpbegroting 2018 | MJB 2019 | MJB 2020 | MJB 2021 |
| Stortingen | 60 | 90 | 127 | 157 |
| Onttrekkingen | 251 | 254 | 329 | 318 |
| Mutaties reserves | 191 | 163 | 202 | 161 |
| Gerealiseerd resultaat | -2.630 | -2.658 | -2.899 | -2.940 |
Programma 5
Bedragen x1.000
| Exploitatie | Ontwerpbegroting 2018 | MJB 2019 | MJB 2020 | MJB 2021 |
|---|---|---|---|---|
| Lasten | 5.883 | 5.817 | 5.802 | 5.797 |
| Baten | 111 | 111 | 129 | 129 |
| Gerealiseerd saldo van baten en lasten | -5.772 | -5.706 | -5.673 | -5.668 |
| Toevoegingen en onttrekkingen | Ontwerpbegroting 2018 | MJB 2019 | MJB 2020 | MJB 2021 |
| Stortingen | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Onttrekkingen | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Mutaties reserves | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gerealiseerd resultaat | -5.772 | -5.706 | -5.673 | -5.668 |
Programma 6
Bedragen x1.000
| Exploitatie | Ontwerpbegroting 2018 | MJB 2019 | MJB 2020 | MJB 2021 |
|---|---|---|---|---|
| Lasten | 34.112 | 33.927 | 33.702 | 33.720 |
| Baten | 10.532 | 10.604 | 10.670 | 10.812 |
| Gerealiseerd saldo van baten en lasten | -23.580 | -23.323 | -23.032 | -22.908 |
| Toevoegingen en onttrekkingen | Ontwerpbegroting 2018 | MJB 2019 | MJB 2020 | MJB 2021 |
| Stortingen | 30 | 30 | 30 | 30 |
| Onttrekkingen | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Mutaties reserves | -30 | -30 | -30 | -30 |
| Gerealiseerd resultaat | -23.610 | -23.353 | -23.062 | -22.938 |
Programma 7
Bedragen x1.000
| Exploitatie | Ontwerpbegroting 2018 | MJB 2019 | MJB 2020 | MJB 2021 |
|---|---|---|---|---|
| Lasten | 6.713 | 6.748 | 6.754 | 6.768 |
| Baten | 6.069 | 6.069 | 6.069 | 6.069 |
| Gerealiseerd saldo van baten en lasten | -644 | -679 | -685 | -699 |
| Toevoegingen en onttrekkingen | Ontwerpbegroting 2018 | MJB 2019 | MJB 2020 | MJB 2021 |
| Stortingen | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Onttrekkingen | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Mutaties reserves | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gerealiseerd resultaat | -644 | -679 | -685 | -699 |
Programma 8
Bedragen x1.000
| Exploitatie | Ontwerpbegroting 2018 | MJB 2019 | MJB 2020 | MJB 2021 |
|---|---|---|---|---|
| Lasten | 5.313 | 3.258 | 1.396 | 2.007 |
| Baten | 4.931 | 2.617 | 1.020 | 2.481 |
| Gerealiseerd saldo van baten en lasten | -383 | -641 | -376 | 474 |
| Toevoegingen en onttrekkingen | Ontwerpbegroting 2018 | MJB 2019 | MJB 2020 | MJB 2021 |
| Stortingen | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Onttrekkingen | 10 | 10 | 10 | 4 |
| Mutaties reserves | 10 | 10 | 10 | 4 |
| Gerealiseerd resultaat | -373 | -631 | -366 | 478 |
Gronden waarop de ramingen zijn gebaseerd
De ramingen zijn gebaseerd op bestaand beleid. Bedragen (zowel de baten als lasten) zijn niet meerjarig geïndexeerd. De baten met betrekking tot belastingen en heffingen zijn voor 2018, waar mogelijk geïndexeerd met het percentage BBP (bruto binnenland product) van 1,4%. Bij het bepalen van de loonkosten is rekening gehouden met (verwachte) cao afspraken.
Overzicht geraamde incidentele baten en lasten
| Lijst incidentele baten en lasten per programma | ||||||
| Programma | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | |
| Incidentele baten: | ||||||
| 8 | grondexploitatie | 754.701 | 535.254 | 687.412 | 1.473.000 | 211.000 |
| 8 | reserve duurzaam bouwen | 10.000 | 10.000 | 10.000 | 10.000 | 3.821 |
| 8 | reserve herinrichting Skoalleleane Ureterp | - | - | 62.500 | - | - |
| 3 | reserve Breedband internet | 40.000 | 15.000 | 15.000 | - | - |
| Totaal incidentele baten | 804.701 | 560.254 | 774.912 | 1.483.000 | 214.821 | |
| Incidentele lasten: | ||||||
| 0 | extra formatie | 180.000 | 180.000 | 120.000 | - | - |
| 0 | algemeen budget raad | 15.000 | - | - | - | - |
| 0 | projectkosten OWO | 25.000 | - | - | - | - |
| 0 | evaluatie projectm werken | - | 5.000 | - | - | 5.000 |
| 8 | invoering omgevingswet | 175.000 | 175.000 | - | - | - |
| 6 | subsidie De Wier | 30.000 | - | - | - | - |
| 6 | reserve verbouw dorpshuizen | 30.000 | 30.000 | 30.000 | 30.000 | 30.000 |
| 0 | kosten OR | 16.000 | 16.000 | - | - | - |
| 0 | verkiezingen | - | 43.000 | - | - | - |
| 2 | onderhoud kap goederen | 247.750 | 247.750 | 247.750 | 247.750 | - |
| Totaal incidentele lasten | 718.750 | 696.750 | 397.750 | 277.750 | 35.000 | |
| Incidenteel resultaat | 85.951 | -136.496 | 377.162 | 1.205.250 | 179.821 | |
Uiteenzetting financiële positie
Balans
Onderstaand de geprognosticeerde meerjarenbalans.
| BALANS MEERJARENPERSPECTIEF 2016-2020 (bedragen x € 1.000) | |||||||||||||
| ACTIVA | eind 2016 | eind 2017 | eind 2018 | eind 2019 | eind 2020 | eind 2021 | PASSIVA | eind 2016 | eind 2017 | eind 2018 | eind 2019 | eind 2020 | eind 2021 |
| Vaste activa | Vaste passiva | ||||||||||||
| Immateriële vaste activa | 1.226 | 1.183 | 1.139 | 1.095 | 1.052 | 1.008 | Eigen vermogen | 25.006 | 24.678 | 24.483 | 24.550 | 25.122 | 26.767 |
| Materiële activa | 64.398 | 69.168 | 74.785 | 75.981 | 73.190 | 69.943 | Voorzieningen | 14.134 | 16.194 | 17.829 | 19.611 | 20.350 | 21.894 |
| Financiële activa | 13.920 | 13.827 | 13.731 | 1.326 | 1.225 | 1.121 | Vaste schulden | 37.467 | 32.385 | 27.301 | 12.907 | 10.818 | 8.726 |
| Totaal vaste activa | 79.545 | 84.178 | 89.655 | 78.402 | 75.467 | 72.072 | Totaal vaste passiva | 76.608 | 73.258 | 69.613 | 57.068 | 56.290 | 57.386 |
| Vlottende activa | Vlottende passiva | ||||||||||||
| Voorraden | 3.361 | 2.770 | 1.325 | 679 | 1.245 | 1.042 | Netto-vlottende schulden | 9.225 | 9.225 | 9.225 | 9.225 | 9.225 | 9.225 |
| Uitzettingen < 1 jaar | 7.937 | 7.937 | 7.937 | 7.937 | 7.937 | 7.937 | Liquide middelen | - | 4.814 | 13.491 | 15.137 | 13.545 | 8.852 |
| Liquide middelen | 4.078 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | Overlopende passiva | 10.606 | 9.106 | 8.106 | 7.106 | 7.106 | 7.106 |
| Overlopende activa | 1.518 | 1.518 | 1.518 | 1.518 | 1.518 | 1.518 | - | - | - | - | - | - | |
| Totaal vlottende activa | 16.894 | 12.225 | 10.781 | 10.135 | 10.700 | 10.497 | 19.832 | 23.145 | 30.823 | 31.468 | 29.877 | 25.184 | |
| Totaal activa | 96.439 | 96.403 | 100.435 | 88.536 | 86.167 | 82.570 | Totaal passiva | 96.439 | 96.403 | 100.435 | 88.536 | 86.167 | 82.570 |
EMU-Saldo
Het EMU saldo over 2017, 2018 en 2019:
Reserves
Onderstaand wordt de stand en het verloop van de reserves gepubliceerd.
| Bestemmingsreserves (* € 1.000) | eind 2016 | eind 2017 | bij | af | eind 2018 | eind 2019 | eind 2020 | eind 2021 |
| Programma 0 - Bestuur en Ondersteuning | ||||||||
| Organisatiedoelstellingfonds | 300 | 400 | - | - | 400 | 400 | 400 | 400 |
| Programma 2 - Verkeer en vervoer | ||||||||
| Ontsluitingsweg Loevestein Gorredijk | 518 | 518 | - | - | 518 | 518 | 518 | 518 |
| GVVP | 181 | 76 | - | - | 76 | 76 | 76 | 76 |
| Hegedyk - Nijewei Gorredijk | 778 | 778 | - | - | 778 | 778 | ||
| Programma 3 - Economie | ||||||||
| Breedband internet | 150 | 110 | - | 40 | 70 | 55 | 40 | 40 |
| Programma 4 - Onderwijs | ||||||||
| Huisvesting basisonderwijs | 5.304 | 5.213 | 60 | 251 | 5.021 | 4.858 | 4.649 | 4.481 |
| Huisvesting speciaal onderwijs | 394 | 304 | 0 | - | 304 | 304 | 312 | 319 |
| Programma 5 - Sport, cultuur en recreatie | ||||||||
| Recreatie en toerisme | 472 | 450 | - | - | 450 | 450 | 450 | 450 |
| Programma 6 - Sociaal Domein | ||||||||
| Verbouw dorpshuizen | 230 | 110 | 30 | - | 140 | 170 | 200 | 230 |
| Programma 8 - Bouwen, wonen en gronden | ||||||||
| Duurzaam bouwen | 44 | 34 | - | 10 | 24 | 14 | 4 | 1 |
| Komplannen | 525 | 525 | - | - | 525 | 525 | 525 | 525 |
| Herinrichting Skoalleleane Ureterp | 63 | 63 | - | - | 63 | 63 | - | - |
| Herinrichting de Vlecke Gorredijk | 148 | 148 | - | - | 148 | 148 | 148 | 148 |
| Herinrichting Vlaslaan Beetsterzwaag | 573 | 573 | - | - | 573 | 573 | 573 | 573 |
| Invoering omgevingswet | 95 | - | - | - | - | - | - | - |
| Herinrichting Gorredijk Centrum Oost | 547 | 547 | - | - | 547 | 547 | 547 | 547 |
| Duurzaam bouwen Zwanenburg | 50 | - | - | - | - | - | - | - |
| 10.371 | 9.849 | 90 | 301 | 9.638 | 9.479 | 8.442 | 8.308 |
Algemene reserve
| Algemene reserve (* € 1.000) | eind 2016 | eind 2017 | bij | af | eind 2018 | eind 2019 | eind 2020 | eind 2021 |
| Buffer | 7.500 | 7.500 | - | - | 7.500 | 7.500 | 7.500 | 7.500 |
| Vrij besteedbaar | 4.078 | 2.803 | - | - | 2.803 | 2.803 | 2.803 | 2.803 |
| Investeringen | 1.782 | 1.782 | - | 200 | 1.582 | 1.582 | 1.582 | 1.582 |
| Totaal algemene reserve | 13.360 | 12.085 | - | 200 | 11.885 | 11.885 | 11.885 | 11.885 |
Voorzieningen
Onderstaand wordt de stand en het verloop van de voorzieningen gepubliceerd.
| Voorzieningen (* € 1.000) | eind 2016 | eind 2017 | bij | af | eind 2018 | eind 2019 | eind 2020 | eind 2021 |
| Onderhoud sportvelden | 61 | 76 | 55 | 40 | 91 | 106 | 121 | 136 |
| Latente belastingschuld VPB | 6 | 6 | - | - | 6 | 6 | 6 | 6 |
| Groot onderhoud riolering | 1.101 | 1.241 | 300 | 437 | 1.104 | 789 | 361 | 63 |
| Kunstwerken | 735 | 967 | 258 | 37 | 1.188 | 1.327 | 735 | 734 |
| Wethouderspensioenen | 3.417 | 3.300 | - | 76 | 3.224 | 3.148 | 3.072 | 2.996 |
| Huishoudelijke Hulp | 1.040 | 1.040 | - | - | 1.040 | 1.040 | 1.040 | 1.040 |
| Planmatig onderhoud gebouwen | 389 | 472 | 731 | 845 | 358 | 561 | 566 | 625 |
| Voorziening SPP | 418 | 425 | 156 | 130 | 451 | 567 | 683 | 827 |
| Precariobelasting | 6.968 | 8.668 | 1.700 | - | 10.368 | 12.068 | 13.768 | 15.468 |
| Totaal voorzieningen | 14.134 | 16.194 | 3.200 | 1.565 | 17.828 | 19.611 | 20.350 | 21.894 |